Dúvida Registro A100 - SPED Contribuições

[Moacir]

Boa tarde pessoal!

No registro A100 temos os campos "VL_PIS", "VL_COFINS", "VL_PIS_RET", "VL_COFINS_RET".

Quando é emitida uma NF com valores de PIS/COFINS retidos, devo informar os valores de PIS/COFINS somente nos campos  "VL_PIS_RET", "VL_COFINS_RET" ou devo informar também nos campos "VL_PIS", "VL_COFINS".

Embora seja uma pergunta simples, tenho 2 clientes dom opiniões diferentes. Um fala que devo informar os valores somente nos campos "VL_PIS_RET", "VL_COFINS_RET" e outro diz que devemos preencher os 4 campos...

Obrigado!

Moacir

[Gilmar Silva]

Boa noite,

 

No registro A100 temos os campos

 

"VL_PIS", "VL_COFINS" – Valores do PIS normal calculado sobre o serviço prestado alíquota 0,65 – 3,00 ou 1,65 e 7,60 dependendo do regime tributário.

 

"VL_PIS_RET", "VL_COFINS_RET". – Valores do PIS e COFINS retido conforme MP 135 alíquota 0,65 e 3,00 e 1,00 de CSLL-RF.

               

 

 

Gilmar dos Santos Silva Analista de desenvolvimento - Escrita Fiscal | Tel. 55 (17) 3215-9199 - Ramal 253 | gilmar...@riosoft.com.br   -----------------------------------------------     riosoft.com.br| facebook.com/riosoft | twitter.com/riosoftsistemas Uma criança que aprende o respeito e a honra dentro de casa e recebe o exemplo vindo de seus pais, torna-se um adulto comprometido em todos os aspectos, inclusive em respeitar o planeta onde vive... Esta mensagem, incluindo os seus anexos, contém informações confidenciais destinadas a indivíduo e propósito específicos e é protegida por lei. Caso você não seja o destinatário desta mensagem, deve apagá-la. É proibida a utilização, acesso, cópia ou divulgação não autorizada das informações presentes neste e-mail. As informações contidas nesta mensagem e em seus anexos são de responsabilidade de seu autor, não representando idéias, opiniões, pensamentos da Riosoft.

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[Moacir]

Bom dia!

 

Na verdade, minha dúvida é mais simples.

 

Na situação de emissão de uma NF de serviços da maneira abaixo:

Vlr serviços: R$ 100,00

Vlr PIS Retido:  R$ 0,65

Vlr COFINS Retido: R$ 3,00

Vlr da NF: R$ 96,35

 

Nesta situação, devo declarar no A100:

VL_PIS                      = 0,65

VL_COFINS             = 3,00

VL_PIS_RET             = 0,65

VL_COFINS_RET    = 3,00

 

Ou declarar assim:

VL_PIS                      = 0,00

VL_COFINS             = 0,00

VL_PIS_RET             = 0,65

VL_COFINS_RET    = 3,00

 

Att.

Moacir Gonçalves

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[Renato Vieira - Assessor-Bordin]

Moacir,

 

Bom dia!

 

No A100 o VL_PIS e VL_COFINS são obrigatórios quando incidentes. Informar tbm no registro A170. Quanto ao VL_PIS_RET e VL_COFINS_RET são meramente informativos neste registro A100. A informação sobre Pis e Cofins retido pelo serviço prestado é feita pelo registro F600, lembrando que se houver saldo para utilizar no mês seguinte deverá informar no registro 1300 PIS e 1700 COFINS.

 

Renato - SP