Factura CFDI con Varios IEPS

[Arciga]

Saludos,

Solicito apoyo para elaborar correctamente una factura cfdi en la cual están contenidos diversos productos con diversos porcentajes de IEPS.

Me explico: se trata de productos que contienen diferentes cantidades de insecticida, por tanto, los porcentajes de IEPS pueden ser por ejemplo 3.0%, 3.5%, 4.0% y en realidad no hay certeza de que sean solo estos valores, podrían ser cualquiera 2.0% o 0.5% o hasta 10%, todo depende de cada producto que se esté facturando.

El punto es, para el xml y la pdf ¿cómo se armaría una factura que este tipo producto y que incluso puede tener producto tanto con IEPS como sin IEPS y otros con IVA?

Lo que si, definitivamente, es que no aplicaría hacer una factura para cada tipo de producto en relación a porcentajes iguales. Son facturas que pueden contener cualquier combinación de IEPS e IVA.

Espero haber sido claro en el planteamiento de mi duda.

Gracias de antemano.

Anonio Arciga

[Arturo Ramos]

Usas la clase del foro ?

Saludos.

Arturo Ramos

www.ircsasoftware.com.mx

Cancún, México.

[Arciga]

Hola, buen día.

Cierto, uso la clase del foro.

Recién hable al SAT, y bueno, diversas respuestas, diversas opiniones etc. nada en concreto.

Finalmente aún sigo con la duda. 

 

[Antonio Meza]

Tengo el mismo problema con una gasolinera donde la magna tiene un % al igual que el disel y la premium actualmente el cliente esta generando factura por combustible al enojo de algunos clientes que compran 2 o incluso los 3 combustibles y quieren una sola factura, en el sat no saben nada jajajaja

saludos

[Arciga]

Saludos,

Hace quizá una hora, la contadora externa de la empresa en cuestión, me dio línea al respecto, indudablemente yo como no tengo el papel de cuestionar su veracidad, simplemente la gerencia de la misma empresa me dice que acate lo que la contadora indique, en quien confío por cierto; la obligación es la siguiente:

Para facturas cuyo cliente es público en general, no se desglosa ningún tipo de IEPS en ningún lugar de la factura, simplemente ya va incluido en el precio y punto.

Para facturas cuyo cliente no lo solicite, puesto que él solo lo traslada a un consumidor final, la factura solo debe indicar el monto total del IEPS expresado en dinero, en un único lugar, quiza junto al subtotal de la factura.

Para facturas cuyo cliente lo solicite por escrito y dada su actividad empresarial, se deberá indicar en los totales de la factura, el porcentaje y el monto en dinero totalizado de IEPS de los diferentes IEPS causados. Por ejemplo si uno o más productos causaron IEPS al 3% y uno más productos fueron al 3.5% y uno o más fueron al 5%, etc, deberá haber al final de la factura tantos totales, en porcentaje y en dinero, de IEPS como casos se hayan presentado en la factura en cuestión.

Ojalá haya sido claro en lo que a mí me indican de deba aplicar.

Antonio Arciga

[Krhael]

Saludos, les comento, yo tambien tengo una aplicacion en varias gasolineras y les informo que las gasolinas y el diesel manejan una cuota fija de ieps, no es un porcentaje, las cuales les detallo a continuacion:

magna $0.36 por litro
premium $0.4392 por litro
diesel $0.2988 por litro

El importe del IEPS no debe de desglozarse en la factura y por lo consiguiente no debe de ir el en XML desglozado, ya que ese importe va incluido en el precio unitario del producto.

les anexo un documento de la Asociacion de Gasolineros donde les explica detalladamente

Francisco Sanz

[Antonio Meza]

Excelente documento Krhael muchas gracias, solo tengo un cliente de gasolinera pero me esta volviendo loco jajajaj 

pero con este ejemplo ajusto el sistema.

saludos y gracias nuevamente.

[Luis Pablo]

Estoy en la misma situación: el XML del CFDI, para el caso de impuestos trasladados (como el IVA) requiere tanto el importe como el porcentaje totales. Para las nuevas disposiciones de plaguicidas de uso agrícola, el IEPS tiene porcentajes variables (4.5, 3.5, 2) según el tipo de plaguicida. Luego entonces ¿cómo saber cual es el porcentaje de IEPS total en una factura si existen 2 o mas plaguicidas con diferente porcentaje?

He tratado de encontrar una respuesta y nada. Por el momento en mi aplicación estoy dejando el porcentaje total de IEPS trasladado en cero.

Saludos.

[Arciga]

Reitero lo que me indicaron hacer en el caso de dos o más IEPS diferentes en porcentajes:

SI el cliente es publico en general o ventas de mostrador no se desglosa el IEPS, no se visualiza en lugar alguno ni se inserta en en el XML

Solamente si se trata de clientes con rfc y que lo hayan solicitado por escrito, la factura deberá tener tantos renglones de IEPS como variantes del mismo se estén facturando, además en el segmento de impuestos trasladados del XML se colocará un IEPS, un porcentaje y un monto total. Los diferentes renglones de productos que tengan insecticida o pesticida o lo que sea que cause el IEPS deberá estar recomendablemente redactado en la descripción del mismo, ademas de que el precio unitario indicado en cada renglón de cada producto así como su total deberá estar expresado sin IEPS y sin IVA - si es que lo causa -. Así que en los totales de la factura deberá estar primero el Subtotal, luegos los IEPS (tantos como diferentes porcentajes haya), luego el IVA y finalmente el Gran total. Por último deberá llevar la leyenda por debajo o junto o cercano a los IEPS: 'Se desglosa el IEPS a petición expresa el contribuyente'

Antonio Arciga