Prodej zboží SK plátci DPH

242 views
Skip to first unread message

Hana Cekotová

unread,
Mar 15, 2021, 5:46:20 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com
Dobrý den, máme vystavit fakturu na zboží  SK plátci DPH, ale toto zboží neopustí ČR bude přímo dodáno jejich zákazníkovi v ČR. Jak je to prosím s DPH? Vystavuji doklad bez DPH jako dodání do EU nebo s DPH jako tuzemské dodání. Děkuji za nakopnutí, ještě jsem takový případ neměla..
Hana Cekotová

n.kol...@seznam.cz

unread,
Mar 15, 2021, 5:51:26 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com
Dobrý den, tak to by mě taky zajímalo. Podle mne zboží neodjede do EU, musí tam být DPH. Koloničná


Dobrý den, máme vystavit fakturu na zboží  SK plátci DPH, ale toto zboží neopustí ČR bude přímo dodáno jejich zákazníkovi v ČR. Jak je to prosím s DPH? Vystavuji doklad bez DPH jako dodání do EU nebo s DPH jako tuzemské dodání. Děkuji za nakopnutí, ještě jsem takový případ neměla..
Hana Cekotová

--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny „Konference ucto2000“ ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e‑maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/Ae.iyhx.1u8a6S8%7DgN2.1WJopc%40seznam.cz.

kon...@zetrozet.biz

unread,
Mar 15, 2021, 6:09:34 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com

                Podle §7/2 zákona 235/2004 Sb. je místo tam, kde přeprava začíná. Proto bych bez velkého přemýšlení případ posuzoval jako dodání zboží plátci DPH v jiném státě EU a fakturoval v systému reverse chargé (daň odvede příjemce). Postup podle odst. 3 lze vyloučit, protože Vy dodáváte Vašemu konečnému odběrateli do místa, které určil.

 

§ 7 Místo plnění při dodání zboží

(1) Místem plnění při dodání zboží, pokud je dodání zboží uskutečněno bez odeslání nebo přepravy, je místo, kde se zboží nachází v době, kdy se dodání uskutečňuje.

(2) Místem plnění při dodání zboží, pokud je zboží odesláno nebo přepraveno osobou, která uskutečňuje dodání zboží, nebo osobou, pro kterou se uskutečňuje dodání zboží, nebo zmocněnou třetí osobou, je místo, kde se zboží nachází v době, kdy odeslání nebo přeprava zboží začíná. Pokud však odeslání nebo přeprava zboží začíná ve třetí zemi, za místo plnění při dovozu zboží a následného dodání zboží osobou, která dovoz zboží uskutečnila, se považuje členský stát, ve kterém vznikla povinnost přiznat nebo zaplatit daň při dovozu zboží.

(3) Pokud je totéž zboží předmětem po sobě jdoucích dodání v řetězci, v rámci kterých je toto zboží odesláno nebo přepraveno z členského státu do členského státu od něj odlišného, a to od prvního dodavatele přímo poslední osobě v tomto řetězci, pro kterou se dodání tohoto zboží uskutečňuje, platí, že k odeslání nebo přepravě tohoto zboží došlo pouze při jeho dodání

a) prostředníkovi, nebo

b) prostředníkem, pokud tento prostředník sdělil svému dodavateli své daňové identifikační číslo pro účely daně z přidané hodnoty, které mu bylo přiděleno členským státem zahájení odeslání nebo přepravy zboží.

(4) Pro účely odstavce 3 se prostředníkem rozumí dodavatel v rámci po sobě jdoucích dodání v řetězci, který

a) není prvním dodavatelem v rámci těchto dodání a

b) zboží odesílá nebo přepravuje sám, nebo jím zmocněná třetí osoba.

(5) Při dodání zboží s instalací nebo montáží se za místo plnění považuje místo, kde je zboží instalováno nebo smontováno.

(6) Při dodání zboží na palubě lodě, letadla nebo vlaku během přepravy osob uskutečněné na území Evropské unie se za místo plnění považuje místo zahájení přepravy osob. Zpáteční přeprava se považuje za samostatnou přepravu.

(7) Pro účely odstavce 6 se rozumí

a) místem zahájení přepravy osob první místo, kde mohly nastoupit osoby na území Evropské unie,

b) místem ukončení přepravy osob poslední místo, kde mohly vystoupit osoby na území Evropské unie,

c) přepravou osob uskutečněnou na území Evropské unie část přepravy uskutečněná bez zastávky ve třetí zemi mezi místem zahájení a ukončení přepravy osob.

(8) Při dodání nemovité věci je místem plnění místo, kde se nemovitá věc nachází; v případě práva stavby je tímto místem místo, kde se nachází pozemek zatížený právem stavby.

 

 

Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378

mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com

internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz

Hana Cekotová

unread,
Mar 15, 2021, 6:33:34 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com
Děkuji, pane Truněčku za navedení.
H. Cekotová

n.kol...@seznam.cz

unread,
Mar 15, 2021, 6:34:49 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com
Už nějakou dobu musíme prodej zboží do EU prokázat několika způsoby, jistě víte, o čem mluvím. Nemám čas se odkazovat na zákony, tak jak p. Truněček, jehož času a názorů si moc vážím :-) Je proto např. celkem problém s důkazními prostředky, když si odběratel sám chce od nás zboží vyvézt do EU. Musí být doklad odběratele o naskladnění nebo zaslání fotky z jejich skladu, apod., což je celkem problém od odběratele sehnat. Proto si myslím, že když zboží neopustí EU, nemůžu vystavit doklad bez DPH. Aspoň tak jsem to pochopila na školeních. Koncem roku 2020 jsme měli případ, kdy slovák koupil zboží na slovenské DIČ, ale chtěl po nás, ať ho dodáme do české firmy - což je vlastně stejný případ. Ale u nás ještě ta česká firma naše zboží trošku poopravila a vyvezla na Slovensko tomu našemu původnímu odběrateli z faktury. Řešila jsem to s daňovou poradkyní, až byl případ dokončen, protože předem jsem o něm nevěděla. I když jsme si z české firmy sehnali potvrzení, že naše zboží následně vyvezla na Slovensko, tak daňová poradkyně řekla, že při případné kontrole nemáme dostatek důkazních prostředků dle zákona, že kdyby některý úředník chtěl, tak by nám to mohl dodanit, ať už to tak nikdy neděláme. Snad se nám vyjádří k tomu více lidí. Děkuji Koloničná


Hana Cekotová

unread,
Mar 15, 2021, 6:40:38 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com
Paní Koloničná, máte pravdu s tím prokazováním dodání do EU, a teď "babo-účetní raď". Ach jo..
Děkuji
H. Cekotová

Věra Hradilová

unread,
Mar 15, 2021, 7:24:02 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com
Mně to ukazuje na českou DPH, viz §13/2

§ 13

Dodání zboží

(1) Dodáním zboží se pro účely tohoto zákona rozumí převod práva nakládat se zbožím jako vlastník.

(2) Dodáním zboží do jiného členského státu se pro účely tohoto zákona rozumí dodání zboží, které je skutečně odesláno nebo přepraveno do jiného členského státu.


po 15. 3. 2021 v 11:34 odesílatel <n.kol...@seznam.cz> napsal:
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/FO.2%7BTQ9.21BuQ8mXfRl.1WJpX2%40seznam.cz.

Hana Cekotová

unread,
Mar 15, 2021, 7:38:32 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com
Tak jsem tady rozvířila hladinu, a ono je to najednou všechno úplně jinak. Znáte to, zoufalý telefonát klienta, potřebuji vystavit rychle, rychle daňový doklad a mám tenhle problém... vy začínáte hledat, zjišťovat, panikařit.. a najednou když začnete zjišťovat konkrétně kdo, komu, co, tak je vše úplně jinak.... Nicméně, problém je to zajímavý, zajímalo by mě jak to tedy je i když to zrovna teď to není aktuální. Děkuji všem co se zapojili.
H. Cekotová

Dagmar Lukášová

unread,
Mar 15, 2021, 11:09:50 AM3/15/21
to ucto...@googlegroups.com

Dobrý den,

aby mohl český dodavatel osvobodit dodání zboží do EU od české daně a fakturovat v režimu přenesení daňové povinnosti, je nutno splnit 3 podmínky:

 

1. dodání zboží bude pouze osobě registrované k DPH v daném členském státě (nikoliv pouze osobě povinné k dani),

2. současně je nutno uvést tuto transakci v souhrnném hlášení s příslušným kódem,

3. nezbytnou podmínkou je i prokázání přepravy do jiného členského státu.

 

V tomto případě nemůže prokázat přepravu do JČS, proto nelze fakturovat jako osvobozené plnění a dodání zboží je nutno zatížit českou DPH.

 

Lukášová

Reply all
Reply to author
Forward
0 new messages