Nový plátce DPH pozdní registrace
Ilona Kadečková
Dobrý den, prosím o radu. Zpracovávám přiznání k příjmovce FO, původně neplátci. Překročil však obrat již v loňském roce, takže se musel registrovat. Vystavil opravné daňové doklady - u některých firem navýšil o DPH – doplatí mu, ale někde dopočítává DPH z již uhrazené částky. A o tyto faktury mi jde, jak mu zahrnout do příjmů za rok 2020. Opravné daňové doklady jsou vystaveny teď v dubnu, ale s datem DUZP v příslušném měsíci roku 2020. Bude mu do roku 2020 vstupovat částka bez daně nebo částka s daní? Přikláněla bych se k částce s daní a až v letošním roce příjmy poníží o DPH v měsíci, kdy vystavil opravný daňový doklad. Děkuji za odpověď.
S pozdravem Ilona Kadečková
kon...@zetrozet.biz
Pokud budete mít správně zadáno z hlediska DPFO do deníku za letošek, vyřeší si problém Účto samo. Pro DPFO postupuje Účto tak, že částku DPH odečte od celkové částky a základ DPH zcela ignoruje.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz
--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny „Konference ucto2000“ ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e‑maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/70922a84-7357-4131-bc3d-d5454557d28c%40servermail.cz.
Ilona Kadečková
Pane Truněčku, jak funguje Účto, vím. Ale jde mi o správný postup pro daň z příjmů fyzických osob. Např. loni vyfakturoval 121000 a toto dostal zaplacené. Letos vystavil opravný daňový doklad – 100000 bez DPH + 21000 DPH 21%. Půjde mu do daňového základu pro příjmovku za rok 2020 celých 121 tis.? A až letos se mu sníží daňový základ o těch 21 tis.? Pokud by správně loni fakturoval s DPH, tak by měl nižší daňový základ pro DPFO. Je to tak?
S pozdravem Ilona Kadečková
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000201d7393f%241a4b8a00%244ee29e00%24%40zetrozet.biz.
kon...@zetrozet.biz
Netuším, jak budete účtovat, takže neumím odpovědět způsobem Ano/Ne.
Pokud opravný DD zaúčtujete do deníku s datem úhrady roku 2020 (celková částka dokladu by měla být v tomto případě nula), sníží se daňový základ DPFO 2020. Pokud zaúčtujete s datem úhrady 2021, sníží se daňový základ roku 2021.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/53d1d72e-cc3e-494a-8b86-de7857c67491%40servermail.cz.
Ilona Kadečková
Ale to právě souvisí s tím, zda si může snížit daňový základ pro DPFO již v roce 2020, když v té době vystupoval jako neplátce DPH a skutečnost, že měl být plátce DPH zjistil až v dubnu 2021. Bylo by fajn mu snížit základ daně pro DPFO již za rok 2020, ale obávám se, že to není možné. A tak se ptám, zda se někdo s tímto nesetkal. Zatím jsem měla pozdní registraci jen v případě, kdy proběhla v jednom roce a nepřeklápělo se z roku do roku. Ale brala bych asi analogicky s uplatněním odpočtu z majetku pořízeného 12 měsíců před vznikem plátcovství, kdy se o částku DPH snižují výdaje v okamžiku registrace.
Děkuji za Váš čas. Možná i otázkou, k jakému datu zaeviduji úhradu faktury (asi těžko mohu hradit dříve, než byla vystavena), jste mi potvrdil, že se sníží příjmy až roku 2021.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000201d73945%2406d6dc30%2414849490%24%40zetrozet.biz.
mullero...@quick.cz
Jestli vede DE, tak by měl vloni zdanit tolik, kolik dostal zaplaceno. 121 000. Pokud mu to bylo zaplaceno.
A v roce 2021 opravný DD bych zadala tak, aby se příjem tohoto roku snížil o těch 21000.
S pozdravem
Alena Müllerová
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/2da1c61e-9254-4b28-b321-cd015603a02b%40servermail.cz.