DPH ze závazku po 6 měs. po splatnosti

[Edita Hilscherová]

Dobrý den,

podnikatel, plátce DPH, eviduje přijatou fakturu 121000 Kč (základ daně 100000 Kč + DPH 21000 Kč). Uhradil 15000 Kč, kde úhrada se přednostně zaúčtovala proti DPH.

V závazcích mi tedy zůstal závazek ve výši 106000 Kč, kde základ daně je 100000 Kč a DPH 6000 Kč.

Z tohoto závazku musí podnikatel vrátit DPH (=závazek po 6 měsíců po splatnosti).

Můj dotaz zní: vracím DPH 6000 Kč nebo musím vypočítat DPH z celkové částky 106000 Kč (ZD 87603.30 Kč + DPH 18396.70 Kč)?

Myslím si, že vracím DPH z celkové částky 106000 Kč, tedy částku 18396.70 Kč.

Předem děkuji.

Edita Hilscherová