DPH u fa z minuleho roku
LV
- v lednu 2016 byla faktura dorucena, ale nestihl jsem ji zahrnout do priznani DPH 4/4 2015
- muzu odpocet DPH z teto faktury uplatnit v priznani 1/4 2016 nebo se musi podat dodatecne danove priznani
plati i zde, ze odpocet lze uplatnit nejdrive po doruceni faktury a to ve lhute 3 let ...?
Vlasta Merclová
Můžete stále uplatnit po dobu 3 let. Ještě nemáte určitě uzavřený rok 2015, tak ji dejte do závazků 2015.
Merclová
--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny „Konference ucto2000“ ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e-maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.
Další možnosti najdete na https://groups.google.com/d/optout.
LV
Zdeněk Truněček
Pokud jste povinen DPH krátit koeficientem, nelze uplatnit v jiném roce než rok DUZP.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.biz, www.zetrozet.com, http://houby.trunecek.cz
Zdeněk Truněček
Přesněji – nelze uplatnit do jiného roku… Tři roky platí stále, ale kvůli přepočtům koeficientu musí být uplatněno v roce, do kterého DUZP patří.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.biz, www.zetrozet.com, http://houby.trunecek.cz
Hanka Pokorná
Jen doplním, že se musí jednat o přijaté zdanitelné plnění, u kterého je ten koeficient uplatňován.
Např. moje zdanitelné plnění je pronájem kanceláří v administrativní budově plátcům DPH i neplátcům = povinnost krátit nárok na odpočet DPH dle koeficientu (např. faktura za účetnictví, nákup PC atd.) … tj. fakturu z roku 2014 mohu uplatnit pouze v řádném nebo dodatečném přiznání k DPH za rok 2014.
Ale zároveň VŠEM kancelářím fakturuji služby spojené s nájmem (podíl na elektřině, topení, security službách atd.) …. Faktura za plyn vystavená 14/12/2014, ale předána ke zpracování v dubnu 2015, zahrnuta do zpracování DPH za 04/15 a uplatněn 100% nárok na odpočet DPH (stejně jako bych ho uplatnila v DPH za 12/2014) – konzultováno s daňovým poradcem i se správcem daně
Hezký večer, HP
From: ucto...@googlegroups.com [mailto:ucto...@googlegroups.com] On Behalf Of Zdeněk Truněček
Sent: Thursday, January 28, 2016 9:02 PM
To: ucto...@googlegroups.com
Subject: RE: DPH u fa z minuleho roku
Přesněji – nelze uplatnit do jiného roku… Tři roky platí stále, ale kvůli přepočtům koeficientu musí být uplatněno v roce, do kterého DUZP patří.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí
mailto: in...@trunecek.cz, info@zetrozet..com
Hana Krejčířová
V tuto chvíli mě napadá dotaz, jak postupovat u poplatníků, kteří používají koeficient a musí si uplatnit všechna plnění v roce DUZP. Ale jak tedy u faktur, které dostanou např. za telefon až v lednu následujícího roku? Je tady rozpor anebo to špatně chápu? Takových faktur, které se jim dostanou fyzicky do rukou je určitě víc.
Děkuji, s pozdravem, Hana Krejčířová.
From: ucto...@googlegroups.com [mailto:ucto...@googlegroups.com] On Behalf Of Zdeněk Truněček
Sent: Thursday, January 28, 2016 9:02 PM
To: ucto...@googlegroups.com
Hanka Pokorná
Odesláno dříve než jsem si to po sobě přečetla J omlouvám se a doplňuji –
“Ale zároveň VŠEM kancelářím (plátcům DPH i neplátcům) fakturuji služby spojené s nájmem včetně DPH“… tj. jedná se o zdanitelné plnění s plným nárokem na odpočet DPH
Zdeněk Truněček
Proto jsem opravoval formulaci – nelze uplatnit do jiného roku, než do kterého patří - faktura DUZP 31.12.15, vystavená 4.1.16 patří u příjemce do roku 2016.
Pokud takovou fakturu podléhající krácení koeficientem zjistíte jako neuplatněnou v roce 2017, musíte podat dodatečné přiznání za rok 2016 a přepočítat roční koeficient.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.biz, www.zetrozet.com, http://houby.trunecek.cz
Hanka Pokorná
Je pravda, že zrovna tenhle typ faktur nemám … ale tam bude platit to, že nárok na odpočet DPH mám v okamžiku, kdy DUZP proběhlo a zároveň mám doklad … takže faktura DUZP 31/12/15, vystavena 04/01/16 – nárok uplatnit k 04/01/2016 s koeficientem pro rok 2016 a DUZP pro KH 31/12/2015
Viz § 73, zákona o DPH
Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně
(1) Pro uplatnění nároku na odpočet daně je plátce povinen splnit tyto podmínky:
a) při odpočtu daně, kterou vůči němu uplatnil jiný plátce, mít daňový doklad,
HP
Hanka Pokorná
Souhlasím, že musíte podat dodatečné přiznání k DPH …. a nárok na odpočet přepočítat ročním koeficientem daného roku (tj. chtít vrátit krácenou výši nároku na odpočet)
Roční koeficient by se přepočítával, pokud by se dodatečné přiznání týkalo zdanitelného plnění na vstupu
Ps:
Tipuji, že původní dotaz se týká situace tak před 5 lety, kdy asi dva roky platilo, že nárok na odpočet DPH bylo možno uplatnit tři roky po DUZP, ale nejpozději v posledním řádném přiznání daného roku nebo poté už jen v dodatečném přiznání k poslednímu období daného roku (tj. DUZP 1/5/2010 … nejpozději řádné 12/10 nebo 4/Q/10 nebo poté dodatečné) … to už naštěstí neplatí … tenkrát jsme poslední tři dny do 25/1 většinou jen opravovali přiznání, protože se našli nové doklady … z té doby mám také zvyk podávat přiznání až poslední den lhůty J J
Přeji všem dobrou noc a hezké sny :-)
HP
Další možnosti najdete na https://groups..google.com/d/optout.