Identifikovaná osoba - nákup zboží z EU s jejich DPH

[Irena Vasilková]

Firma se stala identifikovanou osobou (přijali službu z EU a nevěděli, že tím se stávají IO).

Týden poté nakoupili zboží v EU od plátce DPH - fakturováno včetně zahraniční DPH.

Co teď s tím? Domluva se zahraničním dodavatelem žádná - nepřipadá v úvahu oprava faktury z jejich strany.

Máme odvést DPH 21% z celé fakturované částky zboží (vč. jejich DPH)?

Doklady jsem dostala najednou za celý měsíc zpátky a zjistila to až teď. (budou podávat rychle registraci IO)

Moc děkuji za pomoc!

I. Vasilková

[ji...@planska.cz]

… tak to by mě také zajímalo, myslím, že DPH byste neměli odvádět, když už je odvedeno.

 

Není to tak, že pokud český neplátce DPH nesdělí DIČ dodavateli z EU, považuje se tento český neplátce za osobu nepovinnou k dani? Pak je místem plnění sídlo poskytovatele služby  a fakturace s  DPH. Vztahovalo se tomu nařízení EU 282/2011. Ale nevím, jestli ještě platí?

 

 

 

 

--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny „Konference ucto2000“ ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e‑maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/CAEY%3Dhb1sHxcuzHok7zVOKfB_DEEcBnRgLQ_tG7MSy0%2BXWFgGBw%40mail.gmail.com.

[Irena Vasilková]

Dobrý den,

vypadá to, že tato část je stále platná (jestli myslíte toto):

https://www.behounek.eu/l/smernice-eu-o-dph/

- popsány všechny dosavadní novelizace

"Změny směrnice a prováděcího nařízení od 1.1.2020:

Od 1.1.2020 byla směrnice novelizována směrnicí Rady (EU) 2018/1910, pokud jde o harmonizaci a zjednodušení určitých pravidel v systému daně z přidané hodnoty pro obchod mezi členskými státy - byly zavedeny tzv. rychlé záplaty (quick fixes), které se týkají dodání zboží mezi členskými státy. Byla zavedena dvě zpřísnění, která se týkají osvobození dodání zboží do jiného členského státu (Dodání zboží do jiného členského státu nelze osvobodit, pokud kupující nesdělí platné daňové identifikační číslo pro účely DPH, které lze ověřt v systému VIES. Dodání zboží do jiného členského státu nelze osvobodit, pokud jej prodávající neuvede v souhrnném hlášení)."

To podle mě ale řeší osvobození na straně zahraničního dodavatele, ale neřeší jak se mám zachovat já-kupující v ČR jako identifikovaná osoba, když nesdělím DIČ (odvést znovu české DPH nebo ne?).

Pamatuji si pravidlo: 

U českých plátců DPH, když mám např. účtenku z Polska s polským DPH (nenahlásili DIČ: CZ), tak jsem tady v ČR odvedu ještě české DPH 21% ze základu daně=celkové prodejní ceny v Polsku vč. DPH.

To je problém hlavně malých účtenek (např. nářadí koupené v polském supermarketu).  Rada byla: DPH v ČR odvést a požádat si v Polsku o vrácení DPH, ale to klient většinou vzdá.

Takže identifikovaná osoba takto postupovat nemusí? Prostě nenahlásila DIČ, tak koupila polské zboží s polským DPH a v ČR už nic neřeší? (i když správně by měla odvést DPH v ČR - tzn. vyšší než mají v Polsku)

Moc děkuji za pomoc, tyhle přeshraniční obchody mě vždy potrápí.

Irena Vasilková

po 7. 11. 2022 v 8:28 odesílatel <ji...@planska.cz> napsal:

Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/046f01d8f27a%247d1db360%2477591a20%24%40planska.cz.

[ji...@planska.cz]

 

 

… můj názor: poku nebylo nahlášeno DIČ a dodavatel účtoval s DPH té dané země EU, nevzniká povinnost odvodu, ještě kopíruju:

 

 

 

pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ dle § 130 daňového řádu, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel.

Dle § 9 odst. 2 zákona o DPH, služby, poskytované osobám nepovinným k dani, jsou zdaňovány podle sídla poskytovatele, pokud výjimky nestanoví jinak. Pokud tedy dodavatel má sídlo v EU, místo zdanění bude v dané zemi EU. Fakturace tedy vskutku bude podrobena  DPH dané země EU.

Krásný svatomartinský den 😊

Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/CAEY%3Dhb1TyWNuhLxozoe%3DMuiCf%3D6i9uWCZAd-UyCgMjJBj0fhAQ%40mail.gmail.com.

[Irena Vasilková]

Paní Plánská,

moc děkuji za odkazy na příslušné §  .

Přeji krásný víkend!

Irena Vasilková

pá 11. 11. 2022 v 13:38 odesílatel <ji...@planska.cz> napsal:

Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/171801d8f5ca%2473831900%245a894b00%24%40planska.cz.