dotaz režim OSS
luc...@email.cz
--
Lucie Lésková
luc...@email.cz
kon...@zetrozet.biz
Protože se počítá, zda obrat dodávek neplátcům do všech států EU dohromady překročil 10.000,- € za kalendářní rok 2020 nebo 2021, nespočítáte částku jinak, než v koncových cenách. Ta směrnice EU je napsaná tak, že k 1.7.2021 do systému spadl každý, kdo překročil kalendářní rok 2020 a pokud nebyl rok 2020 překročen, teprve potom se sleduje překročení v průběhu roku 2021.
Ona by pak (až do OSS spadnete) měla částka řádků 24 (a případně 26) českého přiznání k DPH korespondovat s částkou včetně daně vykázanou v systému OSS pro odvod DPH.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz
--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny „Konference ucto2000“ ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e‑maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/1bZ.Z3RD.2X07Dv4jGvR.1XFo%7Bx%40seznam.cz.
kon...@zetrozet.biz
V příloze máte odpověď FÚ JM kraje ÚzP Brno I. na dotaz k „rozhodnému období“, který jsem jim posílal v červnu 2021.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000501d7a892%2421262ac0%2463728040%24%40zetrozet.biz.
luc...@email.cz
Od MOSS k OSS
Zvláštní režim jednoho správního místa (MOSS) platí od 1.1.2015. Umožňuje odvádět daň za digitální služby poskytnuté přeshraničně pro osoby nepovinné k dani do EU prostřednictvím jednoho správce daně.
Od 1.7.2021 se snižuje hranice pro povinnost odvádět daň jiného státu. Nyní 10.000 EUR (ceny bez daně) = 256.530 Kč (použije se směnný kurz zveřejněný Evropskou centrální bankou pro den 5.12.2017, den přijetí směrnice) za všechny členské státy EU. Také se zvláštní režim jednoho správního místa (OSS) rozšiřuje. Pro stanovení prahové hodnoty 10.000 EUR se použije již rok 2021 a předchozí rok 2020.
㤠8
Místo plnění při prodeji zboží na dálku
(1) Místem plnění při prodeji zboží na dálku je místo, kde se zboží nachází po ukončení
jeho odeslání nebo přepravy.
(2) Místem plnění při prodeji zboží na dálku je místo, kde se zboží nachází v době, kdy
jeho odeslání nebo přeprava začíná, pokud
a) osoba povinná k dani, která zboží prodává, má sídlo
1. v členském státě a nemá provozovnu v ostatních členských státech, nebo
2. mimo území Evropské unie a provozovnu pouze v jednom členském státě,
b) zboží je odesláno nebo přepraveno do členského státu odlišného od členského státu,
ve kterém má osoba, která zboží prodává, sídlo nebo provozovnu, a
c) celková hodnota příslušných plnění bez daně nepřekročila v příslušném ani bezprostředně
předcházejícím kalendářním roce částku 10 000 EUR nebo ekvivalent této částky v národní
měně při použití směnného kurzu zveřejněného Evropskou centrální bankou pro den
5. prosince 2017 (dále jen „ekvivalent v jiné měně“); celkovou hodnotou příslušných
plnění se proúčely určení místa plnění rozumí hodnota..
1. zboží prodaného na dálku, pokud jsou splněny podmínky podle písmen a) a b), a
2. telekomunikační služby, služby rozhlasového a televizního vysílání a elektronicky
poskytované služby poskytnutých osobě nepovinné k dani, pokud jsou splněny
podmínky podle § 10i odst. 3.
(3) Místem plnění při prodeji zboží na dálku, kterým celková hodnota příslušných plnění
bez daně překročila částku 10 000 EUR nebo její ekvivalent v jiné měně, je místo plnění
podle odstavce 1.
(4) Osoba, která prodává zboží na dálku podle odstavce 2, se může rozhodnout, že místo
plnění se určí podle odstavce 1. V takovém případě je povinna tak postupovat alespoň
do konce druhého kalendářního roku následujícího po kalendářním roce, ve kterém se takto
rozhodla.
Lucie Lésková
luc...@email.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000601d7a895%245487d320%24fd977960%24%40zetrozet.biz.
Č.j. 1510090/21/2500-11440-502440
Vyřizuje : Ing. Krbec
Věc: Odpověď na dotaz
K Vašemu níže uvedenému dotazu sdělujeme, že pro stanovení prahové hodnoty 10.000 € pro účely registrace do systému One Stop Shop od 1.7.2021 se použije již kalendářní rok 2021 a předchozí kalendářní rok 2020.
Nad rámec níže uvedeného dotazu sdělujeme, že nová pravidla jsou obsažena v novele zákona o dani z přidané hodnoty s plánovanou účinností od 1. července 2021. Novelu v současné době projednává Poslanecká sněmovna, nebyla tedy dosud schválena, a proto může být její účinnost posunuta. Tato účinnost však nebude mít vliv na sledování výše uvedené prahové hodnoty.
Ing. Miroslav Krbec v.r.
vedoucí oddělení
Oddělení nepřímých daní
Finanční úřad pro Ústecký kraj
Velká hradební 61, Ústí nad Labem, PSČ 400 21
Tel. : +420 475 252 213
GSM: +420 724 246 873
e-mail: mirosla...@fs.mfcr.cz
web : www.financnisprava.cz
From: in...@trunecek.cz [mailto:in...@trunecek.cz]
Sent: Tuesday, June 1, 2021 9:43 AM
To: Loosová Romana Bc. (FÚ pro Ústecký kraj) <Romana....@fs.mfcr.cz>
Subject: Dotaz k systému OneStopShop
Paní Loosová,
prosím o sdělení, kde získám závazné stanovisko, které období je prvním sledovaným pro změny systému One Stop Shop platné od 1.7.2021.
Zda pojmy „předchozí kalendářní rok“ a „kalendářní rok“ uváděné ve vysvětlivkách „vatecommerceexplanatory_28102020_cs.pdf“ pro stanovení prahové hodnoty 10.000,- € použijí retrospektivně roky 2020 a 2021 nebo se bude sledovat dodání služeb a zboží v režimu B2C až období počínaje 1.7.2021.
kon...@zetrozet.biz
Obrat pro „odvádění DPH ve státě spotřeby“ se sleduje měsíčně, i když se vykazuje čtvrtletně. Navíc od okamžiku překročení limitu musíte příslušné dodávky zboží v českém přiznání k DPH vykazovat na ř.24 (do schválení novely spolu se službami na ř.26) v koncových cenách, abyste neodváděla DPH jak v ČR, tak ve státě spotřeby. Jak přepočítávat, sledovat a vytvářet daňové přiznání OSS ve formátu XML k přímému odeslání na ÚzP Brno I najdete v příručkách k modulu „59“, který je na níže uvedených www vytvořen jak pro Účto, tak pro Ježkovo Stereo.
Vás letos podle uvedených čísel registrace nemine, proto bych se zaregistroval do režimu OSS co nejdříve (povinnost registrace do OSS je do 10 dnů po skončení měsíce, v němž jste limit překročila). Pokud byste se registrovala pozdě nebo později, mohli by Vás FÚ států, kam neplátcům dodáváte donutit na ono období mezi měsícem překročení limitu a měsícem registrace do OSS, abyste se stala plátcem DPH v příslušném státě EU a podávala přiznání k DPH jim podle jejich předpisů.
U nás kvůli žabomyším válkám příslušná novela zákona 235/2004 Sb. dosud schválená není, Slováci ji ve svém zákoně 222/2004 Z.z. mají implementovanou už spoustu měsíců.
From: in...@trunecek.cz [mailto:in...@trunecek.cz]
Sent: Tuesday, June 1, 2021 9:43 AM
To: Loosová Romana Bc. (FÚ pro Ústecký kraj) <Romana....@fs.mfcr.cz>
Subject: Dotaz k systému OneStopShop
Paní Loosová,
prosím o sdělení, kde získám závazné stanovisko, které období je prvním sledovaným pro změny systému One Stop Shop platné od 1.7.2021.
Zda pojmy „předchozí kalendářní rok“ a „kalendářní rok“ uváděné ve vysvětlivkách „vatecommerceexplanatory_28102020_cs.pdf“ pro stanovení prahové hodnoty 10.000,- € použijí retrospektivně roky 2020 a 2021 nebo se bude sledovat dodání služeb a zboží v režimu B2C až období počínaje 1.7.2021.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz
--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny „Konference ucto2000“ ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e‑maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/1jn.Z3RZ.6F88p5lIMyH.1XFquU%40seznam.cz.
luc...@email.cz
--
Lucie Lésková
luc...@email.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000001d7a8a4%24aeb5c550%240c214ff0%24%40zetrozet.biz.
kon...@zetrozet.biz
Lahůdkou je řešení přepočtů měn, protože česká účetní a daňová evidence je nepoužitelná = režim OSS kurzy ČNB neuznává, takže přepočet na českou měnu a pak zpět na Eura nelze použít. Musíte měnu fakturace každé položky přímo přepočítávat na Eura kurzem ECB. Při fakturaci v Eurech o nic nejde, ale všechny ostatní měny včetně české koruny je nutno přepočítat kurzem ECB pro poslední den zdaňovacího období a pokud kurz pro tento den vyhlášen nebyl, musí se použít kurz nejbližší následující.
Modul má i tiskové sestavy, kterými lze zjistit, která uskutečněná plnění pro neplátce DPH s vyplněným státem určení jsou vykazovány pro DPH v řádcích 1 a 2. Než do systému OSS „spadnete“ sledují tyto sestavy obrat podle států a měn, když už v OSS jste, kontrolují, které položky na řádky 1 a 2 „utekly“.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/1l%7B.Z3Rj.2dMjmumN%7BJp.1XFrYh%40seznam.cz.
kon...@zetrozet.biz
Částek bez DPH se držet nemůžete, to je česká DPH, která je ostatním státům EU lhostejná a zahraniční plátci DPH, kteří ji zaplatili, mohou zkoušet ji z českého státu vydolovat postupem obdobným našemu §82. Z hlediska příjemců, kterými jsou neplátci DPH, je rozhodující konečná cena, ze které pak výpočtem „od ceny s daní“ sazbou stanovenou v příslušném státě odvádíte částku zahraniční DPH do Brna a FÚ ji pak rozděluje podle Vašeho přiznání do jednotlivých států spotřeby.
Vy máte výhodu, že dodáváte jen na Slovensko, které má podobné výjimky v sazbách, jako my. Na stránkách Tichého i mých je link na aktuálně platné sazby DPH v jednotlivých státech EU a na různé výjimky podle komodit. Jsou státy, které mají podle druhu zboží třeba i čtyři snížené sazby DPH.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/1l%7B.Z3Rj.2dMjmumN%7BJp.1XFrYh%40seznam.cz.
luc...@email.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000801d7a8af%24ea58a4a0%24bf09ede0%24%40zetrozet.biz.
Hana Cekotová
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/1rW.Z3Rz.73%7DbJafskEb.1XFt6c%40seznam.cz.
kon...@zetrozet.biz
Možné sankce jsem nesledoval. Můžete se zeptat přímo na ÚzP Brno 1, které má celou agendu OSS (režim EU) na starosti, možná Vás zaregistruje zpětně vzhledem k tomu, že systém zahajuje. Pokud nebude zpětné přihlášení možné, budete se muset pro 07 a 08/2021 přihlásit jako plátci ve všech státech EU, kam jste nějakému neplátci DPH dodali.
Problém je v tom, že za 07/2021 (a 08/2021) jste měli veškerá dodání zboží a služeb neplátcům v EU vykázat na ř.26 přiznání k DPH místo na ř.1 nebo 2, abyste tato dodání nedanili v ČR, ale jen ve státě spotřeby (Po schválení novely zákona o DPH se dodání zboží neplátcům bude uvádět na ř.24). Přihlásit se za měsíc 09/2021 stíháte, tam je termín do 10.10.2021.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/2nn.i%7Bk%7B.66C6ejVJ2zP.1XG8tj%40seznam.cz.
luc...@email.cz
luc...@email.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/2nn.i%7Bk%7B.66C6ejVJ2zP.1XG8tj%40seznam.cz.
kon...@zetrozet.biz
Kvůli novým zplnomocněním u FÚ pro JM kraj (protože zplnomocnění u FÚ místně příslušného pro běžné daně nelze použít), jsem klienta registroval 8.8.2021, aby registrace platila od 1.7.2021. Podle telef. informace z ÚzP Brno 1, pokud bych nestihl termín 10.8.2021, byla by registrace platná od 1.8., takže dnešní (16.9.2021) registrace by měla platit pro září 2021 jako poslední měsíc 3. čtvrtletí.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/2KF.Z3TY.NnaETB3%7DxV.1XG9Wo%40seznam.cz.
luc...@email.cz
-
Lucie Lésková
luc...@email.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000001d7a968%244fc28500%24ef478f00%24%40zetrozet.biz.
Hana Cekotová
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000001d7a968%244fc28500%24ef478f00%24%40zetrozet.biz.
kon...@zetrozet.biz
Dnes odbíhám od zpracování hub; v lese nikdo nic nechtěl, takže dopoledne byla pohoda.
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/2LV.Z3Ta.5ssIwyEO5ip.1XG9xb%40seznam.cz.
Miroslava Kulišová
A rostou? U nás zatím nic moc ... Nový Bor, Severní čechy ... Slyšela jsem, že spíš v listnatých nebo smíšených lesech, hřiby atd. ...
Kulišová
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000601d7a96f%246d7a6200%24486f2600%24%40zetrozet.biz.
kon...@zetrozet.biz
Odkaz máte níže, chodíme stejnou trasu už asi 15 roků, jedinou změnou je totální úbytek lesa a devastace lesních cest. Jinak Nový Bor a Růžovský vrch jsou od sebe jen pár km vzdušnou čarou.
Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz
Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/3623afa5-a282-c858-7cd9-24b9814d7f6d%40seznam.cz.
