DE zaúčtování zálohy a faktury nad 10k

[Tomáš Botka]

Hezký den,

zakoupil jsem zboží (platba kartou předem)

obdržel jsem "Daňový doklad - Faktura za přijatou zálohu"

datum vystavení 1.3.2021

základ 13173.55
DPH 21% 2766.45
CELKEM 15490.00

po dodání zboží jsem dostal "Daňový doklad - FAKTURA"

datum vystavení 5.3.2021
datum usk. zd. plnění 5.3.2021

zboží 13173.55
DPH 21% 2766.45
CELKEM 15490.00

uplatněné zálohy
základ -13173.55
DPH 21% -2766.45
CELKEM -15490.00

základ 0,00
DPH 21% 0,00
Celkem 0,00

CELKEM k úhradě s DPH 0,00

jak mám správně v DE zaúčtovat? jde mi o druhy v peněžním deníku, s ohledem na KH

děkuji velice předem za rady, poprvé řeším tento případ s cenou nad 10k
--
S pozdravem,
Tomáš Botka

[kon...@zetrozet.biz]

Zjistěte si, jakou účetní evidenci vede dodavatel.

Pokud vede účetnictví, musel pro korektní uplatnění účtovat jako o stornu DD k přijaté platbě a o uplatnění DPH podle konečné faktury - storno i uplatnění k datu UZP.
Pokud vede dodavatel DE, o konečné faktuře "účtoval" jako o součtu obou položek.

Podobný problém řeším s jedním FÚ asi u páté dodávky, právě proto, že jeden z partnerů vede DE a druhý účetnictví a v účetnictví nelze jinak, než dvěma zápisy dostat položku korektně ze záloh do výnosů/nákladů.

Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz

-----Původní zpráva-----
Od: ucto...@googlegroups.com <ucto...@googlegroups.com> za uživatele Tomáš Botka
Odesláno: úterý 9. března 2021 11:35
Komu: ucto...@googlegroups.com
Předmět: DE zaúčtování zálohy a faktury nad 10k

--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny Konference ucto2000 ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e‑maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.
Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/401480094.20210309113516%40centrum.cz.

[n.kol...@seznam.cz]

Dobrý den, já v tomto případě zaúčtuji jen "Daňový doklad - Faktura za přijatou zálohu" a do KH uvedu údaje z tohoto dokladu. 

"Daňový doklad - FAKTURA" - toto jen přiložím - nejde do KH, proto tam uvedli dole ty nuly. 

Zatím jsem při takovém postupu nikdy neměla problém. NK  

---------- Původní e-mail ----------
Od: Tomáš Botka <bo...@centrum.cz>
Komu: ucto...@googlegroups.com
Datum: 9. 3. 2021 11:35:39

Předmět: DE zaúčtování zálohy a faktury nad 10k

Hezký den,

[Edita Hilscherova]

Dobrý den,

dělám to stejně jako paní Kolonicná.

EH

Dne 09.03.2021 v 13:01 n.kol...@seznam.cz napsal(a):

Chcete-li tuto diskusi zobrazit na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/GG4.2%7BTM2.7pmepCtBKws.1WHsET%40seznam.cz.

[Tomáš Botka]

Hezký den,

já vedu DE a dodavatelem je firma co provozuje DATART (zboží byla elektronika) jsem přesvědčen že vede účetnictví

mohu to udělat jako psaly p. Kolonicna a Hilscherova?

--
S pozdravem,
Tomáš Botka


--

S pozdravem,
Tomáš Botka

úterý 9. března 2021, 11:47:44, napsal jste:

[mullero...@quick.cz]

Určitě. Daňový doklad k přijaté záloze vstoupí na obou stranách do KH, vyúčtovací faktura je fakticky na nulovu částku, takže se tam ani nemůže objevit.

S pozdravem
Alena Müllerová

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/1225842813.20210309135053%40centrum.cz.

[kon...@zetrozet.biz]

Firma HP Tronic Zlín, s.r.o., provozovatel řetězců DATART a EURONICS vede účetnictví.
Určitě to můžete udělat, jak popisují p.Koloničná a Hilscherová. Jen netuším jestli se Váš FÚ nepokusí spárovat storno DD-k přijaté platbě s protipoložkou, kterou má očekávat ve Vašem KH, protože můj klient vedoucí účetnictví je odběratelem a dodavatel vede DE, takže jsem v situaci odlišné.

Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz

-----Původní zpráva-----
Od: ucto...@googlegroups.com <ucto...@googlegroups.com> za uživatele Tomáš Botka

Odesláno: úterý 9. března 2021 13:51
Komu: ucto...@googlegroups.com
Předmět: Re: DE zaúčtování zálohy a faktury nad 10k

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/1225842813.20210309135053%40centrum.cz.

[kon...@zetrozet.biz]

Paní Műllerová, HP Tronic musí vystornovat DD k přijaté platbě a zaúčtovat celé zdanitelné plnění, aby dostal pro hospodářský výsledek položku ze záloh na výnosy a zároveň neodváděl DPH dvakrát. Jemu se musí v KH objevit zúčtovací faktura v KH jako celá částka bez odpočtu zaplacené zálohy pod číslem faktury a storno odpočtu pod číslem DD k přijaté platbě.

Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz

-----Původní zpráva-----

Od: ucto...@googlegroups.com <ucto...@googlegroups.com> za uživatele mullero...@quick.cz
Odesláno: úterý 9. března 2021 14:19
Komu: ucto...@googlegroups.com
Předmět: RE: DE zaúčtování zálohy a faktury nad 10k

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/072701d714e6%24c5dce260%245196a720%24%40quick.cz.

[mullero...@quick.cz]

V tom případě oni ve svém KH budou mít stornující DD minusový a stejnou částku plusově? Pak by taky neměl být problém. Já aspoň jsem nikdy žádný neměla při podobných platbách.

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000b01d714e7%24fdc44be0%24f94ce3a0%24%40zetrozet.biz.

[kon...@zetrozet.biz]

Já jsem kvůli čtyřem fakturám mezi stejnými partnery řešil čtyři výzvy, ale vždy stačilo poslat fakturu jako obecnou písemnost se zdůvodněním "co oni mají v KH jednou položkou, to má klient v KH dvěma řádky. Za leden jsem pátou fakturu s vysvětlením poslal preventivně a jsem zvědav, jestli přijde výzva.

Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz

-----Původní zpráva-----
Od: ucto...@googlegroups.com <ucto...@googlegroups.com> za uživatele mullero...@quick.cz

Odesláno: úterý 9. března 2021 14:48

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/072c01d714ea%24db12e3b0%249138ab10%24%40quick.cz.

[Dagmar Lukášová]

Jen doplňující dotaz: pořád nechápu, proč HP Tronic vystornuje DD k platbě a zaúčtuje celé zdanitelné plnění? Oni neumí nebo nezaúčtovávají zálohy na účet záloh, takže pak zálohu vystornují a do KH jde vyúčtovací faktura?
Vedeme účetnictví, také účtujeme o přijatých zálohách a posíláme vyúčtovací faktury, na kterých je odečtena přijatá "zdaněná" záloha. Ale pokud je vyúčtovací faktura "0" nebo do 10 000,-, tak se v KH neobjeví. A ve výnosech to máme samozřejmě správně.

Lukášová

-----Original Message-----
From: ucto...@googlegroups.com [mailto:ucto...@googlegroups.com] On Behalf Of kon...@zetrozet.biz
Sent: Tuesday, March 9, 2021 2:28 PM
To: ucto...@googlegroups.com

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000b01d714e7%24fdc44be0%24f94ce3a0%24%40zetrozet.biz.

[Svatopluk Daněk]

Nerozumím tomu, proč by někdo měl něco stornovat.

Daňový doklad na přijatou platbu je první, a pokud je konečná částka stejná, tak jediný daňový doklad pro povinnosti dle zákona o DPH = přiznání DPH + KH. Takže číslo daňového dokladu je tím číslem, které se sejde v KH u obou stran transakce.

"Závěrečný" doklad je již daňovým dokladem se základem 0 a daní také nula, takže pokud je, tak se neobjeví v přiznání k DPH. Je úplně jedno zda daňový doklad vystavuje ten kdo uplatňuje výdaje paušálem, ten kdo má daňovou evidenci, či kdo vede účetnictví. Zákon o DPH pro všechny plátce platí stejným způsobem. Popsáno v § 20a a §21 ZDPH:
___
§20a Vznik povinnosti přiznat daň při dodání zboží a poskytnutí služby
(1) Povinnost přiznat daň při dodání zboží nebo poskytnutí služby vzniká ke dni uskutečnění zdanitelného plnění.
(2) Je-li před uskutečněním zdanitelného plnění přijata úplata, vzniká povinnost přiznat daň z přijaté částky ke dni přijetí úplaty. To neplatí, není-li zdanitelné plnění ke dni přijetí úplaty známo dostatečně určitě.
(3) Dodání zboží nebo poskytnutí služby je pro účely tohoto zákona známo dostatečně určitě, jsou-li známy alespoň tyto údaje:
a) zboží, které má být dodáno, nebo služba, která má být poskytnuta,
b) sazba daně v případě zdanitelného plnění a
c) místo plnění.
___


s úctou
Svatopluk Daněk,29998
_______________________________
da...@spokojenost.eu
www.spokojenost.eu

-----Original Message-----
From: ucto...@googlegroups.com <ucto...@googlegroups.com> On Behalf Of kon...@zetrozet.biz
Sent: Tuesday, March 9, 2021 2:28 PM
To: ucto...@googlegroups.com

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000b01d714e7%24fdc44be0%24f94ce3a0%24%40zetrozet.biz.

[Dagmar Lukášová]

Souhlasím s panem Daňkem, že na vykazování plnění v KH a DPH nemá vliv, zda plátce vede DE nebo účetnictví. Takže pokud je vyúčtovací faktura 0 nebo částka do 10000,- neměla by do KH vstupovat.

Lukášová

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/!%26!AAAAAAAAAAAYAAAAAAAAAGCSxwvX2SxBrrqTKqO1r6nCgAAAEAAAAJgFW8vEvQtIsavu/xJftq0BAAAAAA%3D%3D%40volny.cz.

[kon...@zetrozet.biz]

Ale ony kromě zákona 235/2004 Sb. platí taky zákon 563/1991 Sb. a 586/1992 Sb. a nedává smysl evidovat jeden doklad u jednoho daňového subjektu třemi různými způsoby.

Pak jde o způsob, jak přeúčtovat k datu UZP zálohu do výnosů nebo nákladů. To jde buď interním dokladem, který už s DPH nemá nic společného, nebo rozdělením konečné faktury na dva zápisy = storno DD k přijaté platbě + zaúčtování celé částky bez DPH do výnosů + DPH do UZP.

Zdeněk Truněček, Benešov nad Ploučnicí, #90378
mailto: in...@trunecek.cz, in...@zetrozet.com
internet: www.trunecek.cz, www.zetrozet.com, houby.trunecek.cz

-----Původní zpráva-----

Od: ucto...@googlegroups.com <ucto...@googlegroups.com> za uživatele Svatopluk Daněk
Odesláno: úterý 9. března 2021 16:10

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/!%26!AAAAAAAAAAAYAAAAAAAAAGCSxwvX2SxBrrqTKqO1r6nCgAAAEAAAAJgFW8vEvQtIsavu/xJftq0BAAAAAA%3D%3D%40volny.cz.

[n.kol...@seznam.cz]

ale mě jako odběratele toto nemusí přece zajímat. Kdyby mi přišla výzva z FÚ, tak bych potvrdila své tvrzení a kdyby se z FÚ ozvali, tak bych jim poslala správnou fakturu - daňový doklad. a potom by musel KH opravit dodavatel - podle mne

---------- Původní e-mail ----------
Od: kon...@zetrozet.biz
Komu: ucto...@googlegroups.com
Datum: 9. 3. 2021 16:38:37

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000001d714fa%2438d03e30%24aa70ba90%24%40zetrozet.biz.

[Ilona Flídrová]

Dobrý den 

Nerozumím této větě: Ale ony kromě zákona 235/2004 Sb. platí taky zákon 563/1991 Sb. a 586/1992 Sb. a nedává smysl evidovat jeden doklad u jednoho daňového subjektu třemi různými způsoby.

Proč jeden doklad?

Doklady jsou v tomto případě tři. 

1. Záloha = platba

2. DD o přijaté platbě = odpočet DPH = KH

3. Vyučtovací faktura s odečtem DDoPP.

     a) výsledkem je doplatek = DPH vstupuje do KH dle limitu výše doplatku.

     b) výsledkem je 0,- = do KH nevstupuje.

V PÚ se přeúčtuje pouze cena bez DPH ze zálohy do nákladů. Postup v DE popisovaly kolegyně.😊

 Storno DD bod 2) taktéž nechápu.

My nejvíce bojujeme s tím, že nám dodavatelé neposílají automaticky tento DD, přesto že ho interně vystavují a na konečné faktuře odečítají. Voláme, píšeme emaily, pořád dokola.

 Přeji hezký večer 

 IF

Odesláno z mého chytrého telefonu Samsung Galaxy.

-------- Původní zpráva --------

Od: n.kol...@seznam.cz

Datum: 09.03.21 16:59 (GMT+01:00)

[Svatopluk Daněk]

Tak tomu teď už nerozumím vůbec, co se mi snažíte říci. Platí samozřejmě spousty zákonů i jiných 😊.
Rozdělení konečné faktury - storno daňového dokladu? Takové postupy neznám, tak na to tedy nedokáži odpovědět.

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000001d714fa%2438d03e30%24aa70ba90%24%40zetrozet.biz.

[Petr Marek]

Dobrý den, já to účtuji takto:

DD k přijaté záloze - JVY - musí do kontrolního hlášení jelikož toto je daňový doklad a rozúčtovává DPH

> základ -13173.55
> DPH 21% -2766.45
> CELKEM -15490.00

Faktura přijatá účtovaná do nákupu materiálu částkou 13173,55Kč a platba bez určení. Do výdajů vstoupí správná částka, pokladna ani banka se nezmění, placeno již zálohou.

Marek

---------- Původní e-mail ----------
Od: Svatopluk Daněk <ses...@volny.cz>
Komu: ucto...@googlegroups.com
Datum: 10. 3. 2021 9:32:00

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/!%26!AAAAAAAAAAAYAAAAAAAAAGCSxwvX2SxBrrqTKqO1r6nCgAAAEAAAADiRQoNB0b5Gqpr4mQEcJgoBAAAAAA%3D%3D%40volny.cz.

[Dagmar Lukášová]

Jak to myslíte, přeúčtovat zálohu do výnosů (nákladů) interním dokladem? Při úhradě zálohy se vystaví daňový doklad, který vstupuje do DPH a pokud je částka nad 10 000,- tak i do KH a platba se rozúčtuje na zálohu (tam jde základ daně) a DPH.
Při vyúčtování se jedním řádkem zaúčtuje základ daně (=výnosy) a DPH a druhým řádkem se odečte zdaněná záloha - základ daně ze záloh a daň z účtu DPH. Tím se "vynuluje" účet záloh i DPH (pokud je konečná částka k vyúčtování nula), aby nebyla daň odvedena podruhé.
Pokud je vyúčtovací faktura nulová, tak do KH ani DPH už nevstupuje, protože základ daně i daň je nula.

Lukášová.

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/000001d714fa%2438d03e30%24aa70ba90%24%40zetrozet.biz.

[Renáta Demlová]

Souhlasím s panem Daňkem. Do KH jde datum a číslo a částka z dokladu o přijetí platby. Fakturu již jen k dokladu o přijetí platby připnu a neúčtuju ji, pokud je na stejnou částku jako záloha.
A hotovo.
RD

-----Original Message-----
From: ucto...@googlegroups.com [mailto:ucto...@googlegroups.com] On Behalf Of Svatopluk Daněk

Chcete-li zobrazit tuto diskusi na webu, navštivte https://groups.google.com/d/msgid/ucto2000/!%26!AAAAAAAAAAAYAAAAAAAAAGCSxwvX2SxBrrqTKqO1r6nCgAAAEAAAAJgFW8vEvQtIsavu/xJftq0BAAAAAA%3D%3D%40volny.cz.