odpočet DPH před plátcovstvím

[Seznam Email]

Dobrý den,

 

Mám nového plátce DPH od 3.3.2017, který 30.11.2016 pořídil soubor věcí movitých – chceme teď odečíst

DPH, ale nevím na který řádek v DPH to mám uvést ?

 

A pokud někdo účtuje v Pohodě jaký kód tam uvedu?

 

Děkuji Divácká

[Věra Hradilová]

ř. 45 (Pohodu neznám)

Věra Hradilová

datum: 01.10.12, autor: Ing. Petr Kucera, zdroj: databáze ÚCTOINFO------------

Název

DPH / Zmena režimu - neplátce se stává plátcem

Anotace

Podmínky odpoctu DPH pri zmene režimu. Postup v programu Úcto -

parametry, danové priznání, úprava výsledku pro dan z príjmu.

Text

Plátce má nárok na odpocet dane pri zmene režimu podle § 79 ZDPH.

PODMÍNKY PRO UPLATNENÍ

1) Obchodní majetek je evidovaný ke dni registrace (den úcinnosti

uvedený na osvedcení o registraci).

2) Majetek byl porízen v období 12 mesícu pred dnem registrace.

3) Na nákup majetku jsou k dispozici danové doklady ci doklady o

koupi vystavené plátcem.

4) Nárok se uplatní v prvním priznání za první zdanovací období

po dni registrace.

Plátce má nárok na odpocet dane u zboží porízeného za posledních

12 mesícu pred datem registrace, které je k datu registrace jeho

obchodním majetkem. Plátce má nárok na odpocet dane i u zboží

porízeného za posledních 12 mesícu pred datem registrace, které k

datu registrace již samostatne jeho obchodním majetkem není,

pokud se stalo soucástí hmotného majetku, odpisovaného nehmotného

majetku, pozemku nebo zásob, které k datu registrace jeho

obchodním majetkem jsou. Obdobne má plátce nárok na odpocet dane

pri dovozu zboží a pri porízení nemovitosti.

Plátce má nárok na odpocet dane u služeb porízených za posledních

12 mesícu pred datem registrace, které jsou k datu registrace

obchodním majetkem plátce. Plátce má nárok na odpocet dane i u

služeb, které mu byly poskytnuty za posledních 12 mesícu pred

datem registrace, které k datu registrace již samostatne

obchodním majetkem plátce nejsou, pokud se staly soucástí

hmotného majetku, odpisovaného nehmotného majetku, pozemku nebo

zásob, které k datu registrace obchodním majetkem plátce jsou.

PRÍKLADY

Den úcinnosti registrace je 1.3.2012. Zboží, drobný majetek i

dlouhodobý hmotný majetek bude používán výhradne k neosvobozeným

ekonomickým cinnostem.

1) Plátce má na sklade zásoby za 12000 Kc vcetne dane nakoupené

1.5.2011 až 28.2.2012 od plátce. Má nárok na uplatnení odpoctu.

Dan bude vypoctena z porizovací ceny.

2) Plátce má v evidenci pocítac (drobný majetek) za 6000 Kc

vcetne dane nakoupený 30.11.2011 od plátce. Má nárok na uplatnení

odpoctu. Dan bude vypoctena nejspíše z ceny obvyklé

opotrebovaného drobného majetku.

3) Plátce má v evidenci osobní automobil (dlouhodobý hmotný

majetek) za 240000 Kc vcetne dane nakoupený 30.11.2011 od plátce

dane. Má nárok na uplatnení odpoctu. Dan bude cinit 4/5 (majetek

porízen v predchozím roce) dane vypoctené z porizovací ceny, tj.

32000 Kc.

POSTUP V PROGRAMU ÚCTO

1) Zmena parametru

V parametrech firmy (Ostatní /Parametry /Firma) uvedte u "Plátce

DPH?" A.

2) Rádek 45 v priznání k DPH

Vypoctený nárok na odpocet dane pri zmene režimu zapište v menu

/Priznání k DPH /Priznání k DPH vzor 17 /Tisk danového priznání

/Rucne zadané údaje do rádku "45 Korekce odpoctu dane".

3) Úprava z hlediska dane z príjmu

Odpocet u zásob je zdanitelným príjmem, odpocet u dlouhodobého

majetku je zdanitelným príjmem nebo se o vrácenou dan sníží

vstupní cena majetku (podrobnosti v pokynu GFR D-6). Doporucujeme

celou cástku odpoctu pri zmene režimu zahrnout do cástek

zvyšující výsledek hospodarení, tj. do /Prehledy /Úcetní výkazy

/Uzáverkové operace /Editace s aktualizací odpisu zapsat rádek

napr.:

Datum Text Typ Cástka DoDeníku?

--------------------------------------------------------------

01.03.2012 vratka DPH pri zmene režimu P 35000.00 A

4) Precenení majetku

Zásoby není potreba precenovat. Vstupní cenu dlouhodobého

majetku menit nemusíte (viz GFR D-6).

-2

Dne 25. dubna 2017 12:18 Seznam Email <monika....@seznam.cz> napsal(a):

--
Tuto zprávu jste obdrželi, protože jste přihlášeni k odběru skupiny „Konference ucto2000“ ve Skupinách Google.
Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e-maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+unsubscribe@googlegroups.com.
Další možnosti najdete na https://groups.google.com/d/optout.

[Bc. Martina Měchová]

Pokud si správně vzpomínám, tak u dokladů co jsem chtěla uplatnit jsem nechala druh pro DPH ten co tam byl, neboli PN. Udělala jsem si tabulku v Excelu a výsledky základu daně a DPH jsem ručně doplnila do přiznání k DPH. Když si ho necháte udělat, tak je tam ouško Změna režimu/Vyrovnání. Tam se dá dopsat rukama ř.45.

Následně jsem si pak v interních dokladech zúčtovala uplatněné DPH jako uzávěrkový příjem abych pak měla v nákladech těchto dokladů částku bez DPH.

---
Bc. Martina Měchová
účetní služby
telefon: 588188454, 602886518
www.ucetni.sf.cz

Chcete-li zrušit odběr skupiny a přestat dostávat e-maily ze skupiny, zašlete e-mail na adresu ucto2000+u...@googlegroups.com.

Další možnosti najdete na https://groups.google.com/d/optout.

---

Tato zpráva byla zkontrolována na viry programem Avast Antivirus. www.avast.com

[Irena Vasilková]

Můžu se připojit s dotazem na odpočet DPH z drobného majetku? - podvojné účetnictví

(účtuji do 40 tis. Kč rovnou do spotřeby na 501, takže jsem na pochybách, jestli to je "obchodní majetek").

Počítač pořízen v 12/2016, plátcem DPH jsme od 1.5.2017.

a) můžu uplatnit DPH při změně režimu?

b) nárokuji celé DPH?

Moc děkuji za radu!

Irena Vasilková

Dne 25.4.2017 v 14:53 Bc. Martina Měchová napsal(a):

[Alena Zabloudilová - zpracování účetnictví a DE]

Ano můžete, je to také majetek. Zabloudilová

---------- Původní e-mail ----------
Od: Irena Vasilková <Ire...@seznam.cz>
Komu: ucto...@googlegroups.com
Datum: 26. 4. 2017 20:27:57
Předmět: Re: odpočet DPH před plátcovstvím