Compra a un proveïdor extracomunitari (importació de bens)
31 views
Skip to first unread message
Jaume I
Mar 13, 2016, 7:24:54 PM3/13/16
to tryton-ca
Com sabeu aquells que les seves empreses importen productes de països
extracomunitaris, a la factura del proveïdor no apareix l'IVA i el corresponent assentament comptable seria del tipus
_____________________________________
[600] Compres de mercaderies
a Proveïdor [400]
Quan arriba la factura, jo introdueixo els productes assignant l'impost "IVA 0% importacions béns corrents"
Sembla que fins aquest punt no hi ha problema. Això és així perqué l'Administració Tributària no té capacitat per exigir l'impost al proveïdor. És important tenir això últim clar, atès que l'IVA no es merita la data de la factura del proveïdor, si no que ho fa a la data que la duana expedeix el DUA (en espanyol "Documento Único Aduanero)
En el moment que els productes passen la duana, el transitari o agent de duana emet una factura on hi carrega ei despatx de duana, l'IVA d'aquest servei i també, com a suplert, inclou l'aranzel i l'IVA meritat a partir de la factura del proveïdor estranger. L'assentament comptable seria el següent:
________________________________________________________________
[62x] Servei despatx de duana
[472] IVA suportat -sobre el despatx de duana-
[600] Aranzel cobrat pels serveis duaners (*)
[472] IVA cobrat pels serveis duaners (*)
a Creditor, transitari [410]
(*) Tant l'aranzel com l'IVA cobrat pels serveis duaners graven la compra / importació al proveïdor estranger
Per tractar aquesta 2ª part de l'operació (la factura del transitari) he pensat en habilitar dos productes de tipus servei -un per a l'IVA cobrat per la duana i l'altre per al arancel- i assignar-los l'impost "Suplert". D'aquesta manera aconsegueixo que l'assentament es creï correctament.
Emperò, aquesta fórmula impedeix que al Pla de codis d'Impostos aparegui aquest IVA meritat, amb el que podrien donar-se errors en liquidar els impostos trimestrals.
Hi ha algú que se li presenti aquest mateix supòsit i / o que sàpiga com solucionar-lo millor?
Salutacions i gràcies per endavant
_____________________________________
[600] Compres de mercaderies
a Proveïdor [400]
Quan arriba la factura, jo introdueixo els productes assignant l'impost "IVA 0% importacions béns corrents"
Sembla que fins aquest punt no hi ha problema. Això és així perqué l'Administració Tributària no té capacitat per exigir l'impost al proveïdor. És important tenir això últim clar, atès que l'IVA no es merita la data de la factura del proveïdor, si no que ho fa a la data que la duana expedeix el DUA (en espanyol "Documento Único Aduanero)
En el moment que els productes passen la duana, el transitari o agent de duana emet una factura on hi carrega ei despatx de duana, l'IVA d'aquest servei i també, com a suplert, inclou l'aranzel i l'IVA meritat a partir de la factura del proveïdor estranger. L'assentament comptable seria el següent:
________________________________________________________________
[62x] Servei despatx de duana
[472] IVA suportat -sobre el despatx de duana-
[600] Aranzel cobrat pels serveis duaners (*)
[472] IVA cobrat pels serveis duaners (*)
a Creditor, transitari [410]
(*) Tant l'aranzel com l'IVA cobrat pels serveis duaners graven la compra / importació al proveïdor estranger
Per tractar aquesta 2ª part de l'operació (la factura del transitari) he pensat en habilitar dos productes de tipus servei -un per a l'IVA cobrat per la duana i l'altre per al arancel- i assignar-los l'impost "Suplert". D'aquesta manera aconsegueixo que l'assentament es creï correctament.
Emperò, aquesta fórmula impedeix que al Pla de codis d'Impostos aparegui aquest IVA meritat, amb el que podrien donar-se errors en liquidar els impostos trimestrals.
Hi ha algú que se li presenti aquest mateix supòsit i / o que sàpiga com solucionar-lo millor?
Salutacions i gràcies per endavant
Raimon Esteve
Mar 14, 2016, 3:16:16 AM3/14/16
to tryt...@googlegroups.com
Jordi Esteve (Zikzakmedia)
Mar 15, 2016, 1:49:38 PM3/15/16
to tryt...@googlegroups.com
Hola Jaume I,
El 13/03/16 a les 21:15, Jaume I ha escrit:
El 13/03/16 a les 21:15, Jaume I ha escrit:
Com sabeu aquells que les seves empreses importen productes de països extracomunitaris, a la factura del proveïdor no apareix l'IVA i el corresponent assentament comptable seria del tipus
_____________________________________
[600] Compres de mercaderies
a Proveïdor [400]
Quan arriba la factura, jo introdueixo els productes assignant l'impost "IVA 0% importacions béns corrents"
Sembla que fins aquest punt no hi ha problema. Això és així perqué l'Administració Tributària no té capacitat per exigir l'impost al proveïdor. És important tenir això últim clar, atès que l'IVA no es merita la data de la factura del proveïdor, si no que ho fa a la data que la duana expedeix el DUA (en espanyol "Documento Único Aduanero)
En el moment que els productes passen la duana, el transitari o agent de duana emet una factura on hi carrega ei despatx de duana, l'IVA d'aquest servei i també, com a suplert, inclou l'aranzel i l'IVA meritat a partir de la factura del proveïdor estranger. L'assentament comptable seria el següent:
________________________________________________________________
[62x] Servei despatx de duana
[472] IVA suportat -sobre el despatx de duana-
[600] Aranzel cobrat pels serveis duaners (*)
[472] IVA cobrat pels serveis duaners (*)
a Creditor, transitari [410]
(*) Tant l'aranzel com l'IVA cobrat pels serveis duaners graven la compra / importació al proveïdor estranger
Per tractar aquesta 2ª part de l'operació (la factura del transitari) he pensat en habilitar dos productes de tipus servei -un per a l'IVA cobrat per la duana i l'altre per al arancel- i assignar-los l'impost "Suplert". D'aquesta manera aconsegueixo que l'assentament es creï correctament.
Si, em sembla bona l'opció de crear dos tipus de productes de tipus
servei, però els assignaria impostos diferents:
Producte Aranzel, associat a compte [600] Aranzel cobrat pels serveis duaners i amb impost IVA Soportado exento (operaciones corrientes)
Producte IVA cobrat servei duaner, associat a compte [472] IVA cobrat pels serveis duaners i amb impost IVA duaner que s'hauria de crear i que no tindria codis d'impost per la base, només codis d'impost per la quota, que seria del 100%, així només reflectiria el 100% del seu valor en un codi d'impost de la quota (es podria usar el codi IVA.IBC.C - Cuotas devengadas importaciones bienes corrientes)
Així, si a la primera factura havies assignat l'impost IVA 0% Importaciones bienes corrientes que anota tota la base al codi B.IVA.IBC.C - Base importaciones bienes corrientes, quedaria ben reflectit el l'arbre de codis d'impost, tant la base com la quota, però cadascun d'ells en factures separades.
L'únic inconvenient és que la base i la quota, al posar-se en factures separades, podria ser que un no fos exactament el 21% de l'altre per algun error de l'usuari.
Producte Aranzel, associat a compte [600] Aranzel cobrat pels serveis duaners i amb impost IVA Soportado exento (operaciones corrientes)
Producte IVA cobrat servei duaner, associat a compte [472] IVA cobrat pels serveis duaners i amb impost IVA duaner que s'hauria de crear i que no tindria codis d'impost per la base, només codis d'impost per la quota, que seria del 100%, així només reflectiria el 100% del seu valor en un codi d'impost de la quota (es podria usar el codi IVA.IBC.C - Cuotas devengadas importaciones bienes corrientes)
Així, si a la primera factura havies assignat l'impost IVA 0% Importaciones bienes corrientes que anota tota la base al codi B.IVA.IBC.C - Base importaciones bienes corrientes, quedaria ben reflectit el l'arbre de codis d'impost, tant la base com la quota, però cadascun d'ells en factures separades.
L'únic inconvenient és que la base i la quota, al posar-se en factures separades, podria ser que un no fos exactament el 21% de l'altre per algun error de l'usuari.
Emperò, aquesta fórmula impedeix que al Pla de codis d'Impostos aparegui aquest IVA meritat, amb el que podrien donar-se errors en liquidar els impostos trimestrals.
Hi ha algú que se li presenti aquest mateix supòsit i / o que sàpiga com solucionar-lo millor?
No sé si t'agrada la solució proposada, ja em diràs.
-- Jordi Esteve Consultor Zikzakmedia SL jes...@zikzakmedia.com Mòbil 679 170 693 Zikzakmedia SL St. Jaume, 9, baixos, 2a 08720 Vilafranca del Penedès Tel 93 890 2108
Reply all
Reply to author
Forward
0 new messages