Registro J150 - Demonstração do Resultado do Exercício

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Valdeci - Exactus

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May 27, 2010, 10:29:09 AM5/27/10
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Caros colegas

Estamos gerando o registro J150 - Demonstração do Resultado do Exercício
conforme o modelo abaixo.
Mais estou com as seguintes duvidas:
1- esta correto gerar as totalizações para cima?

2- é necessário gerar os totalizações intermediarios, tais como receita
liquida, lucro bruto, resultado operacional ?

|J150|01000000000000000000|0|PREJUÍZO LIQUIDO DO EXERCICIO|483946,81|N|
|J150|01010101000000000000|3|RESULTADO OPERACIONAL|507665,11|N|
|J150|01010101010000000000|4|LUCRO BRUTO|356074,83|P|
|J150|01010101010100000000|5|RECEITA LIQUIDA|1190876,38|P|
|J150|01010101010101000000|6|RECEITA OPERACIONAL BRUTA|1197614,81|P|
|J150|010101010101010000003101|7|Vendas de Produtos|1017614,81|P|
|J150|010101010101010000003101002|8|Vendas a Prazo|1017614,81|R|
|J150|010101010101010000003102|7|Prestação de Serviços|180000,00|P|
|J150|010101010101010000003102002|8|Arrendamento a Receber|180000,00|R|
|J150|01010101010102000000|6|DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA|6738,43|N|
|J150|010101010101020000003201|7|Impostos e Taxas Incidentes s/
Vendas|6738,43|N|
|J150|010101010101020000003201002|8|Pis s/ Faturamento|392,75|D|
|J150|010101010101020000003201003|8|Cofins|1205,39|D|
|J150|010101010101020000003201004|8|Icms s/ Vendas|5140,29|D|
|J150|01010101010200000000|5|CUSTOS|834801,55|N|
|J150|010101010102000000003301|6|Custo dos Produtos Vendidos|152047,94|N|
|J150|010101010102000000003301007|7|Fretes e Carretos|41550,03|D|
|J150|010101010102000000003301112|7|Assistencia Medica Social|409,00|D|
|J150|010101010102000000003301113|7|Combustiveis e Lubrificantes|612,55|D|
|J150|010101010102000000003301114|7|Depreciaçõesُes|23693,80|D|
|J150|010101010102000000003301115|7|Encargos Sociais|17340,26|D|
|J150|010101010102000000003301117|7|Material de Limpeza|880,00|D|
|J150|010101010102000000003301118|7|Manutenção de Maquinas|7021,99|D|
|J150|010101010102000000003301121|7|Pequenas Ferramentas|309,20|D|
|J150|010101010102000000003301122|7|Salários/Ordenados e Ferias|29601,07|D|
|J150|010101010102000000003301125|7|FGTS|3894,95|D|
|J150|010101010102000000003301126|7|13؛ salario|1695,17|D|
|J150|010101010102000000003301127|7|Férias|4842,42|D|
|J150|010101010102000000003301128|7|Indenização Contratual|648,77|D|
|J150|010101010102000000003301129|7|Utilidade Fornecidas
Empregados|450,00|D|
|J150|010101010102000000003301130|7|Material Consumo|795,00|D|
|J150|010101010102000000003301131|7|Embalagens|1412,02|D|
|J150|010101010102000000003301132|7|Locaçمo|1685,75|D|
|J150|010101010102000000003301134|7|Serviços Terceiros|3767,02|D|
|J150|010101010102000000003301135|7|Lenha|2409,00|D|
|J150|010101010102000000003301137|7|Manutenção de Veiculos|197,00|D|
|J150|010101010102000000003301138|7|Refeiçُes|255,00|D|
|J150|010101010102000000003301140|7|Despesas Cartorarias|461,00|D|
|J150|010101010102000000003301141|7|Embargos e Execuçمo|579,24|D|
|J150|010101010102000000003301142|7|Manutenção Maquina Copia|170,00|D|
|J150|010101010102000000003301143|7|Analise Laboratorial|2927,00|D|
|J150|010101010102000000003301144|7|Serviços Graficos|682,20|D|
|J150|010101010102000000003301145|7|Serviços de Terceiros -PF|3624,00|D|
|J150|010101010102000000003301199|7|ABSORاأO RATEIO|134,50|D|
|J150|010101010102000000003302|6|Custos das Mercadorias|682753,61|N|
|J150|010101010102000000003302001|7|Estoque Inicial|589355,72|D|
|J150|010101010102000000003302006|7|Compras a Prazo|58214,85|D|
|J150|010101010102000000003302009|7|Outras Entradas|49697,55|D|
|J150|010101010102000000003302010|7|Compras a Vista|625100,42|D|
|J150|010101010102000000003302099|7|Estoque Final|639614,93|R|
|J150|01010101020000000000|4|DESPESAS OPERACIONAIS|863739,94|N|
|J150|010101010200000000003401|5|Despesas com Vendas|36228,57|N|
|J150|010101010200000000003401001|6|Comissُes|12000,00|D|
|J150|010101010200000000003401002|6|Despesa Transportes e Cargas|24228,57|D|
|J150|010101010200000000003402|5|Despesas Administrativas|405943,90|N|
|J150|010101010200000000003402001|6|Despesas Gerais|404881,03|N|
|J150|01010101020000000000340200101|7|Agua, Luz e Telefone|130,00|D|
|J150|01010101020000000000340200103|7|Assinatura de
Jornais/Revistas|340,98|D|
|J150|01010101020000000000340200105|7|Auditoria e Consultoria|5040,00|D|
|J150|01010101020000000000340200108|7|Correspondencias e Portes|1708,70|D|
|J150|01010101020000000000340200109|7|Depreciaçõesُes|21746,74|D|
|J150|01010101020000000000340200110|7|Despesas com Viagens|6922,10|D|
|J150|01010101020000000000340200111|7|Encargos Sociais|7672,62|D|
|J150|01010101020000000000340200112|7|Fretes e Carretos|791,86|D|
|J150|01010101020000000000340200114|7|Material de Escritórioَrio|3824,90|D|
|J150|01010101020000000000340200116|7|Pro-Labore|60000,00|D|
|J150|01010101020000000000340200117|7|Salários e Ordenados|5050,00|D|
|J150|01010101020000000000340200119|7|Serviços Terceiros - PF|15680,00|D|
|J150|01010101020000000000340200120|7|Sindical|1200,00|D|
|J150|01010101020000000000340200122|7|FGTS|533,33|D|
|J150|01010101020000000000340200124|7|13o. Salário|916,66|D|
|J150|01010101020000000000340200130|7|Indenização Contratual|700,00|D|
|J150|01010101020000000000340200131|7|Aferição de Balança|409,20|D|
|J150|01010101020000000000340200132|7|Processamentos de Dados|3793,37|D|
|J150|01010101020000000000340200136|7|Despesas Diversas|3390,34|D|
|J150|01010101020000000000340200137|7|Propaganda e Publicidade|142,00|D|
|J150|01010101020000000000340200138|7|Juros|253344,96|D|
|J150|01010101020000000000340200141|7|Honorários Advogado|3688,00|D|
|J150|01010101020000000000340200143|7|Despesas Contrato Cambio|578,09|D|
|J150|01010101020000000000340200146|7|Despesas c/ Veiculos ADM|163,06|D|
|J150|01010101020000000000340200148|7|Assessoria Assistencia Tec.|1500,00|D|
|J150|01010101020000000000340200150|7|Assistencia Tec. Manutenção
Equip.|856,53|D|
|J150|01010101020000000000340200153|7|Equipamentos Escritorio|1644,25|D|
|J150|01010101020000000000340200154|7|Despesas com Hotel|99,00|D|
|J150|01010101020000000000340200155|7|Despesas c/ Lanches/Refeiçمo|309,89|D|
|J150|01010101020000000000340200156|7|Manutenção/Benfeitoria do
Imóvel|1080,70|D|
|J150|01010101020000000000340200157|7|Despesas
c/Cartórioَrio/Judiciais|1623,75|D|
|J150|010101010200000000003402002|6|Despesas Tributarias|1062,87|N|
|J150|01010101020000000000340200201|7|Impostos e Taxas Diversas|841,30|D|
|J150|01010101020000000000340200210|7|Contribuição Sindical|221,57|D|
|J150|010101010200000000003403|5|Resultado Financeiro Liquido|421567,47|N|
|J150|010101010200000000003403001|6|Receitas Financeira|3639,13|P|
|J150|01010101020000000000340300101|7|Descontos Obtidos|3639,13|R|
|J150|010101010200000000003403002|6|Despesas Financeiras|425206,60|N|
|J150|01010101020000000000340300201|7|Descontos Concedidos|87,96|D|
|J150|01010101020000000000340300202|7|Despesas Bancarias|1802,90|D|
|J150|01010101020000000000340300204|7|Juros Pagos|2479,94|D|
|J150|01010101020000000000340300205|7|Variação Monetária
Passiva|419785,90|D|
|J150|01010101020000000000340300206|7|IPMF|1049,90|D|
|J150|01010102000000000000|3|RECEITA NAO OPERACIONAL|23718,30|P|

Atenciosamente

Valdeci Alves
Analista de Negocios - Sistema Maxximum de Contabilidade
Exactus Software
Londrina - PR

OttoFuch

unread,
May 27, 2010, 10:54:29 AM5/27/10
to sped...@googlegroups.com
O seu código de aglutinação vai até este grau de detalhe?
Qual é o grau das contas analíticas? (o maior nível do seu exemplo é 8, mas
na maioria é 7)
100+
Otto


Caros colegas

Atenciosamente

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Valdeci - Exactus

unread,
May 28, 2010, 7:53:30 AM5/28/10
to sped...@googlegroups.com
Prezado Otto

O grau de detalhe vai até 8 para as contas do subgrupos RECEITA OPERACIONAL BRUTA, DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA.

Para os demais subgrupos CUSTOS, DESPESAS OPERACIONAIS, etc... , grau de detalhe vai até 7.

Tivemos que montar uma estrutura de grau de detalhamento desta forma podermos demonstrar as totalizações intermediárias PREJUÍZO LIQUIDO DO EXERCÍCIO, RESULTADO OPERACIONAL, LUCRO BRUTO, RECEITA LIQUIDA

A nossa duvida é devemos demonstrar estas totalizações intermediárias?
A emissão do relatório D.R. E em nosso sistema é demonstrado na seguinte forma:

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Vendas de Produtos

Vendas de Mercadorias

Prestação de Serviços

(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA

Devoluções de Vendas

Abatimentos Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas

= RECEITA LÍQUIDA

(-) CUSTOS DAS VENDAS

Custo dos Produtos Vendidos

Custo das Mercadorias

Custo dos Serviços Prestados

= LUCRO BRUTO

(-) DESPESAS OPERACIONAIS

Despesas Com Vendas

Despesas Administrativas

(-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS

Despesas Financeiras

(-) Receitas Financeiras

Variações Monetárias e Cambiais Passivas(-)

Variações Monetárias e Cambiais Ativas

OUTRAS RECEITAS E DESPESAS

Resultado da Equivalência Patrimonial

Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante

(-) Custo da Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante

= RESULTADO ANTES PROVISÕES TRIBUTÁRIAS

(-) Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social Sobre o Lucro

= SALDO APÓS DESTINAÇÃO

(-) Participações de Administradores, Empregados, Debêntures e Partes Beneficiárias

(=) LUCRO\PREJUÍZO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO

Phulano

unread,
May 28, 2010, 8:33:30 AM5/28/10
to sped...@googlegroups.com
alguem pode me esclarecer algo...
 
o registro I150 deve ser sempre por periodos mensais.
o registro I155 deve ser as contas com saldo ou movimentacao no periodo do I150
o registro I200 sao os lancamentos das contas do I155
o registro I250 eh o o lancamento do I200..
 
com isso teremos 12  registros I150 .. e assim sucessivamente para os demais..
 
eh isso mesmo ou minha interpretacao estah  errada ?
 
agradeço...
 
 
Ebert
______________________________________________________
Posso não lembrar, mas esquecer..................Jamais



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OttoFuch

unread,
May 28, 2010, 9:20:07 AM5/28/10
to sped...@googlegroups.com
Sugiro você validar o seu arquivo ECD-SPED contábil no validador, e uma vez validado, depois de executar Preparar Visualizações, entrar em  Visualizar->Visualizar Escrituração
navegar por visualizações->Demonstração Contabil->DRE
e verificar como a Demonstração do Resultado do Exercicio aparece na tela VISUALIZAR DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (em maiúsculas no original).
 
Eu tenho a impressão que fora disso, vocè tem que apelar para o registro J800 - Outras Informações, que é facultativo e deve ser escrito no formato .rtf.
 
[]´s
 
Otto
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OttoFuch

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May 28, 2010, 9:39:29 AM5/28/10
to sped...@googlegroups.com
A dupla I150/J155 funciona como um balancete mensal contendo apenas as contas analíticas.
A dupla I200/J250 funciona como livro diário.
A dupla I350/I355 filtra os lançamentos de encerramento, permitindo obter balancete das contas analíticas antes do encerramento.
 
Para o FCONT criei separadamente uma dupla I150/I155 anual, englobando janeiro a dezembro.  Poderia criar uma dupla I150/I155 trimestral para os quatro trimestres do ano.
 
100+
 
Otto
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