SPED Contribuicoes - Lucro Presumido - Registrar NF Devolucao Vendas

[ADILSON]

Bom dia Pessoal . estou com uma Duvida ref a como registrar NF de
Devolucao de Vendas ,
no sped contribuicoes PIS e COFINS em Lucro Presumido , pois estou
utilizando preenchendo os registros
C100 da NF , mais vi q nao tem opcao de registrar NF de entrada ...se
alguem souber como fazer agradeço .


Desde ja agradesço .


Adilson Pazzini .

[Paulo Albuquerque]

Caro Adilson, Bom Dia!

 

Não sei se algum dos colegas tem feito diferente mas, insiro o documento no C100, conforme orientação do Guia Prático com o CST 99 e nos Registro M210 e M610 informo o valor gerado pelas devoluções como sendo ajuste da apuração do PIS e ajuste da apuração do COFINS respectivamente, me utilizando dos recursos de identificar até o documento no campo da descrição do ajuste, tudo isso também conforme orientação do Guia Prático.

 

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Paulo Albuquerque

[ADILSON]

Obrigado pelo retorno Paulo , mais vamos lá , ref a devolucao de
vendas , entendo que seria uma NF do tipo de entrada , e vi q nao tem
como jogar nf de entrada
no PVA , por isso que queria saber como seria feito pra esse caso ?


Adison PAZZINI .

On Mar 11, 9:23 am, Paulo Albuquerque <paulocsalbuquer...@gmail.com>
wrote:

> Caro Adilson, Bom Dia!
>
> Não sei se algum dos colegas tem feito diferente mas, insiro o documento no
> C100, conforme orientação do Guia Prático com o CST 99 e nos Registro M210
> e M610 informo o valor gerado pelas devoluções como sendo ajuste da
> apuração do PIS e ajuste da apuração do COFINS respectivamente, me
> utilizando dos recursos de identificar até o documento no campo da
> descrição do ajuste, tudo isso também conforme orientação do Guia Prático.
>

> > Para obter mais opções, acessehttps://groups.google.com/groups/opt_out.

[Paulo Albuquerque]

Adilson, no caso de devolução de vendas, o guia prático diz na página 75:

 

"A nota fiscal de entrada da mercadoria retornada, emitida pela própria pessoa jurídica, pode ser relacionada nos registros consolidados C190 e filhos (Operações de aquisição  com direito a crédito, e operações de devolução de  compras e vendas) ou nos registros individualizados C100 e filhos, somente para fins de maior transparência da apuração, visto não configurar hipótese legal de creditamento de PIS/COFINS. Neste caso, utilize o CST 98 ou 99."

 

No caso, eu utilizo o CST 99. O lançamento desta nota apenas demonstra o documento, mas não interfere na apuração.

Por isso que depois informo nos Registros M220 e M620 o estorno do PIS e COFINS das notas de devolução, também conforme orientação do guia, conforme a página 76.

 

"Caso não seja possível proceder estes ajustes diretamente no bloco C, a pessoa jurídica deverá proceder aos ajustes diretamente no bloco M, nos respectivos campos e registros de ajustes de redução de contribuição (M220e M620). Neste caso, deverá utilizar o campo “NUM_DOC” e “DESCR_AJ” para relacionar as notas fiscais de devolução de  vendas, como ajuste de redução da contribuição cumulativa"

 

Para obter mais opções, acesse https://groups.google.com/groups/opt_out.

[ADILSON]

Entendi . entao no caso posso colocar como se fosse NF de saida
mesmo . mais nao destacando nada no PIS e Cofins e colocar o cst 99 ,
e tambem ai jogar os valores no Blocos M ...


On Mar 11, 1:22 pm, Paulo Albuquerque <paulocsalbuquer...@gmail.com>
wrote:

> Adilson, no caso de devolução de vendas, o guia prático diz na página 75:
>
> "A nota fiscal de entrada da mercadoria retornada, emitida pela própria
> pessoa jurídica, pode ser relacionada nos registros consolidados C190 e
> filhos (Operações de aquisição  com direito a crédito, e operações de
> devolução de  compras e vendas) ou nos registros individualizados C100 e
> filhos, somente para fins de maior transparência da apuração, visto não
> configurar hipótese legal de creditamento de PIS/COFINS. Neste caso,
> utilize o CST 98 ou 99."
>
> No caso, eu utilizo o CST 99. O lançamento desta nota apenas demonstra o
> documento, mas não interfere na apuração.
> Por isso que depois informo nos Registros M220 e M620 o estorno do PIS e
> COFINS das notas de devolução, também conforme orientação do guia, conforme
> a página 76.
>
> "Caso não seja possível proceder estes ajustes diretamente no bloco C, a
> pessoa jurídica deverá proceder aos ajustes diretamente no bloco M, nos
> respectivos campos e registros de ajustes de redução de contribuição (M220e
> M620). Neste caso, deverá utilizar o campo “NUM_DOC” e “DESCR_AJ” para
> relacionar as notas fiscais de devolução de  vendas, como ajuste de redução
> da contribuição cumulativa"
>

[ADILSON]

Outra informação , seria ref ao Bloco F , esse bloco F . é obrigatorio
o preenchimento dele , indepente se eu optei pela Forma detalhada , no
caso
jogando todas as NF no bloco C ?

Desde já agradeço .


Adilson Pazzini

[Paulo Albuquerque]

Isso mesmo Adilson.

É assim que tenho feito embasado pelas orientações do guia prático.

Não tenho problemas de erros de validação e o valor do imposto a recolher bate com a apuração feita pela contabilidade.

[ADILSON]

O Mais engraçado é que pelo Validador . nao consigo criar o Bloco
F ... aqui pra mim . ele nao abre aparece pra digitação .



Adilson .

On Mar 11, 6:23 pm, Paulo Albuquerque <paulocsalbuquer...@gmail.com>
wrote:

> Isso mesmo Adilson.
> É assim que tenho feito embasado pelas orientações do guia prático.
> Não tenho problemas de erros de validação e o valor do imposto a recolher
> bate com a apuração feita pela contabilidade.
>

[Paulo Albuquerque]

Adilson, isso deve estar associado a informação da empresa ser presumido, seu regime de tributação.

É que agora mesmo não tenho como testar isso.

Caso descubra algo, envio.

[ADILSON]

É Paulo . tava vendo no campo Critério de Escrituração e Apuração ,
estou utilizando a opcao
9 - Regime de Competencia - Escrituração Detalhada , com base nos
Registros dos Bloco 'A', 'C' , 'D' e 'F' ...
No caso esse F , q fica aberto pra mim , é aquele registro
F100,F200,F600,F700,F800 ... apenas esses ficam abertos pra
digitacao .

desde já agradeço .


Adilson PAZZINI .

On Mar 12, 11:40 am, Paulo Albuquerque <paulocsalbuquer...@gmail.com>
wrote:

> Adilson, isso deve estar associado a informação da empresa ser presumido,
> seu regime de tributação.
> É que agora mesmo não tenho como testar isso.
> Caso descubra algo, envio.
>

[Paulo Albuquerque]

E faz sentido Adilson.

Uma empresa lucro presumido não tem tanta informação a dar como uma do lucro real.

As informações são muito objetivas.

Por isso inclusive o fisco aceitar os registros consolidados por regime de competência ou caixa.