Sped Contabil - Plano de Contas - I052
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Jurânio Monteiro
Jan 26, 2010, 10:27:06 AM1/26/10
to sped...@googlegroups.com
Pessoal,
Retomando o assunto, especificamente, do I052 - Códigos de Aglutinação.
Estou com um relatório de auditoria que apontou que a forma como o registro I052 que montamos foi apresentado, não estaria de "acordo" com o que eles entendem como sendo o ***adequado.
Reproduzo abaixo parte do arquivo que contém o registro e gostaria da análise de vocês sobre como montaram seus registros J100 e J150, pois no formato que apresento, ele é demonstrado EXATAMENTE como o Balanço Patrimonial em questão está disposto conforme exemplo abaixo.
Vejam que vinculei à conta o Ativo, Circulante e Disponibilidades, visto que, se fosse relacionado apenas uma conta - como no exemplo da RFB, teríamos no J100 apenas uma conta aglutinadora, sem a estrutura do balanço.
Alguém percebe algum "erro" neste formato?
***Adequado: só pagando pra saber o que é (by auditoria)
Agradeço a atenção.
Abraços!
Jurânio Monteiro
jur...@gmail.com
"Ninguém que em 360 dias do ano acorde antes do amanhecer, deixa de enriquecer a família" Provérbio Chinês.
Antes de imprimir este, pense na sua responsabilidade ambiental.
Retomando o assunto, especificamente, do I052 - Códigos de Aglutinação.
Estou com um relatório de auditoria que apontou que a forma como o registro I052 que montamos foi apresentado, não estaria de "acordo" com o que eles entendem como sendo o ***adequado.
Reproduzo abaixo parte do arquivo que contém o registro e gostaria da análise de vocês sobre como montaram seus registros J100 e J150, pois no formato que apresento, ele é demonstrado EXATAMENTE como o Balanço Patrimonial em questão está disposto conforme exemplo abaixo.
10000000 ATIVO
11000000 ATIVO CIRCULANTE
11100000 DISPONIBILIDADES
11101000 CAIXA GERAL
11101001 CAIX A - LOJA XXXXXX
E o arquivo ECD está como segue abaixo:
|I050|01122008|01|S|1|10000000||ATIVO|
|I050|01122008|01|S|2|11000000|10000000|ATIVO CIRCULANTE|
|I050|01122008|01|S|3|11100000|11000000|DISPONIBILIDADES|
|I050|01122008|01|S|4|11101000|11100000|CAIXA GERAL|
|I050|01122008|01|A|5|11101001|11101000|CAIXA - XXXXXXX|
|I052||10000000|
|I052||11000000|
|I052||11100000|
|I052||11101000|
Vejam que vinculei à conta o Ativo, Circulante e Disponibilidades, visto que, se fosse relacionado apenas uma conta - como no exemplo da RFB, teríamos no J100 apenas uma conta aglutinadora, sem a estrutura do balanço.
Alguém percebe algum "erro" neste formato?
***Adequado: só pagando pra saber o que é (by auditoria)
Agradeço a atenção.
Abraços!
Jurânio Monteiro
jur...@gmail.com
"Ninguém que em 360 dias do ano acorde antes do amanhecer, deixa de enriquecer a família" Provérbio Chinês.
Antes de imprimir este, pense na sua responsabilidade ambiental.
2009/11/29 OttoFuch <otto...@terra.com.br>
O plano de contas usado no sped se compõe da seguinte sequência para cada
conta:
I050 - plano de contas de sua empresa
I051 - plano de contas referencial, só para as contas analíticas do seu
plano de contas
I052 - Código de Aglutinação - apresentação das demonstrações contábeis em
J100 e J150 - eu usei o conteudo do campo CTA_CTA_SUP para cada conta
analítica em I050 .
100+
Otto
----- Original Message -----
From: "Ari Júnior" <berbert.cm@gmail.com>
To: <sped...@googlegroups.com>
Sent: Wednesday, November 25, 2009 10:51 PM
Subject: [SPED] Sped Contabil - Plano de Contas
Ola,Esta mensagem foi verificada pelo E-mail Protegido Terra.
Eu tenho um sistema que ja possui um plano de contas definido, porem no
site do sped existe um plano de contas referencial.
No momento de gerar a Sped Contabil eu posso utilizar o meu plano de
contas, ou tenho que utilizar o plano de contas referencial que esta no
site do SPED?
Desde já obrigado.
Ari Júnior
__________ Informação do ESET NOD32 Antivirus, versão da vacina 4637
(20091125) __________
A mensagem foi verificada pelo ESET NOD32 Antivirus.
http://www.eset.com
Atualizado em 25/11/2009
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OttoFuch
Jan 27, 2010, 11:55:17 AM1/27/10
to sped...@googlegroups.com
Pressupondo que a empresa não usa centros de custa,
o que justifica o campo 2 do registro I052 vazio,
Está isto empilhado
assim?
|I050|01122008|01|S|1|10000000||ATIVO|
|I050|01122008|01|S|2|11000000|10000000|ATIVO CIRCULANTE|
|I050|01122008|01|S|3|11100000|11000000|DISPONIBILIDADES|
|I050|01122008|01|S|4|11101000|11100000|CAIXA GERAL|
|I050|01122008|01|A|5|11101001|11101000|CAIXA - XXXXXXX|
|I052||10000000|
|I052||11000000|
|I052||11100000|
|I052||11101000|
Ou está empilhado
assim?
|I050|01122008|01|S|1|10000000||ATIVO|
|I050|01122008|01|S|2|11000000|10000000|ATIVO CIRCULANTE|
|I050|01122008|01|S|3|11100000|11000000|DISPONIBILIDADES|
|I050|01122008|01|S|4|11101000|11100000|CAIXA GERAL|
|I050|01122008|01|A|5|11101001|11101000|CAIXA - XXXXXXX|
|I052||11101000|
A segunda alternativa me parece a
correta.
O registro I052 totaliza as contas analíticas num
nível acima, processo que os inventores chamaramde "aglutinar".
[]´s
Otto
--
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Jurânio Monteiro
Jan 27, 2010, 12:17:48 PM1/27/10
to sped...@googlegroups.com
Grande Otto!
Primeiro, obrigado pelo retorno.
Pois é...é o que tenho visto por aí também.
Porém, como fica a visualização do Balanço Patrimonial e do DRE no PVA ECD?
Se informar uma conta, como está no exemplo 2, entendo que na hora de montar o relatório no PVA, ele o fará constando apenas a conta informada, no caso a conta "Caixa Geral".
E as disponibilidades, circulante e o Ativo, como ficariam?
Lembrando que a aglutinação é apenas para as contas analíticas, pois se pudesse ser feito com as sintéticas, tava resolvido.
Essa é a minha dúvida: como fica a visualização?
[ ] ´s
Jurânio Monteiro
jur...@gmail.com
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Sent from Porto Alegre, RS, Brazil
Primeiro, obrigado pelo retorno.
Pois é...é o que tenho visto por aí também.
Porém, como fica a visualização do Balanço Patrimonial e do DRE no PVA ECD?
Se informar uma conta, como está no exemplo 2, entendo que na hora de montar o relatório no PVA, ele o fará constando apenas a conta informada, no caso a conta "Caixa Geral".
E as disponibilidades, circulante e o Ativo, como ficariam?
Lembrando que a aglutinação é apenas para as contas analíticas, pois se pudesse ser feito com as sintéticas, tava resolvido.
Essa é a minha dúvida: como fica a visualização?
[ ] ´s
Jurânio Monteiro
jur...@gmail.com
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2010/1/27 OttoFuch <otto...@terra.com.br>
OttoFuch
Jan 27, 2010, 3:13:03 PM1/27/10
to sped...@googlegroups.com
Olá Jurânio
E as disponibilidades, circulante e o Ativo, como ficariam?
São contas sintéticas, ficam como estão. Toda
camada das contas analíticas é eliminada, e os saldos mais detalhados são os
saldos do grau logo acima das analíticas. É uma questão de "granularidade" da
apresentação.
Eu na implementação, por questões da lei do menor
esforço, simplesmente usei o conteudo do campo COD_CTA_SUP das contas
analíticas. Eu não tinha entendido para que criaram a COD_CTA_SUP. Achei uma
utilidade para ela.
Quanto à apresentação, não tem o glamour de
demonstrações contábes submetidas a toda uma editoração cosmética para
publicação nos jornais. O que é besteira, porque os usuários das demonstrações
contábeis estão interessados apenas em números, facilidade de ler os números, e
não nas artes gráficas em sí.
Mas a apresentação é elaborada pelo validador,
depois de todas exigências cumpridas e o arquivo texto aceito.
Abrações
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