SPED - ECD - J005 - VALOR DO ATIVO

[Marcos Silva]

Boa tarde,

 

Estamos validando um arquivo do ECD e está dando a mensagem abaixo:

 

Mensagem: No Balanço Patrimonial, o valor informado para o Ativo deverá ser igual à soma dos valores informados para o Passivo e Patrimônio Líquido.

Registro: J005

 

 

|J005|01022008|29022008|1||

|J100|01|1|1|Ativo|500,07|D|

|J100|02|1|2|Passivo|500,07|C|

|J100|2.07|2|2|Patrimônio Líquido|100,02|C|

 

Versão do PVA 2.0

 

Já retirei o valor do Patrimonio Liquido do Passivo, mas o a mensagem continua, tentei vários testes mudando os valores mauais mais a mensagem continua,

 

Alguem já passou por essa situação? Tem alguma luz...

 

Obrigado.

 

 

[Fabiano Luis D´Agostin]

Olha...

 

Pelo q eu lembro de contabilidade...

 

Ativo = Passivo + PL

 

Tenta colocar na mão...no total do Ativo o valor de 600,09 (500,07 + 100,02)

 

Não sou expert em contabilidade...mas tenta ai...quem sabe !

 

Fabiano

[Marcos Silva]

Obrigado Fabiano pelo retorno.

 

Já fiz essa alteração no J100 tb e a mensagem continua a mesma.....

2009/5/29 Fabiano Luis D´Agostin <fab...@softdata.com.br>

[OttoFuch]

Quando instituiram no I050 a classificação COD_NAT

01 - Contas de ativo

02 - Contas de passivo

03 - Patrimônio Líquido

04 - Contas de Resultado

05 - Contas de Compensação

09 - Outras

criaram uma possibilidade de confusão, pois, embora a equação patrimonial do tempo de Luca Pacciolo (ano 1500) seja
Ativo = Passivo + Patrimônio líquido,

no popular o Passivo inclui o Passivo mais o Patrimônio Líquido.

 

Por outro lado, se você examinar os campos do J100 você vai encontrar os campos:

 

01 - REG

02 - COD_AGL

03 - NIVEL_AGL

04 - IND_GRP_BAL

e para este tem a descrição:

1 - Ativo

2 - Passivo e Patrimônio Líquido

 

REG|J100

COD_AGL|01

NIVEL_AGL|1

IND_GRP_BAL|1

|Ativo

|500,07

|D|

 

REG|J100

COD_AGL|02

NIVEL_AGL|1

IND_GRP_BAL|2

|Passivo

|500,07

|C|

 

REG|J100

COD_AGL|2.07

NIVEL_AGL|2

IND_GRP_BAL|2

|Patrimônio Líquido

|100,02

|C|

 

Como o Passivo tem nivel de aglutinação 1 e valor 500,07, igualando-se ao Ativo nível de aglutinação 1 e valor 500,07, e como o Patrimonio líquido, no exemplo, tem nivel de aglutinação 2, conclui-se que

 

a) Passivo aquí significa "Passivo e Patrimônio Líquido"

b) Patrimônio líquido no caso é uma parcela desse Passivo de conceito ampliado, juntamente com o Passivo Circulante, Passivo Exigível a Longo Prazo, Resultados de Exercícios Futuros.

 

Mesmo após a lei 11.638/07 e a a MP 449 agora Lei 11.941/09 continua valendo o artigo 178 da Lei 6.404/76 que trata do grupo de contas:

 

"§ 2º No passivo as contas serão classificadas nos seguintes grupos:

a) passivo circulante;

b) passivo exigível a longo prazo;

c) resultados de exercícios futuros;

d) patrimônio líquido ... "

 

e a própria lei, quando se refere a passivo, considera ele constituido por estes quatro itens.

 

[]´s

 

Otto

---

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Atualizado em 29/05/2009

[Fabiano Luis D´Agostin]

Um outro chute...

 

No registro do plano de contas...vc especifica a natureza da conta para o SPED... 01 – Ativo, 02 – Passivo....e por ai vai...

 

Será que suas contas estão com isto classificado errado ?

[OttoFuch]

Voltando ao assunto:

 

A situação correta é

 

|J005|01022008|29022008|1||

|J100|01|1|1|Ativo|500,07|D|

|J100|02|1|2|Passivo|500,07|C|

 

ou

 

|J005|01022008|29022008|1||

 

|J100|01|1|1|Ativo|500,07|D|

 

REG|J100

COD_AGL|02

NIVEL_AGL|1

IND_GRP_BAL|2

|Passivo|400,05|C|  <==<< e não 500,07

 

REG|J100

COD_AGL|2.07

NIVEL_AGL|1   <==<< e não 2

IND_GRP_BAL|2

|Patrimônio Líquido|100,02|C|

 

Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido

500,07 = 400,05 + 100,02

 

No ExemploDiarioTipoG.txt podemos ver (sem negrito e cor vermelha no original):

 

|J005|01012006|31012006|1||
|J100|1|1|1|ATIVO|936844,99|D|
|J100|1.1|2|1|ATIVO - DISPONÍVEL|541844,99|D|
|J100|1.2|2|1|ATIVO - ESTOQUES|5000,00|D|
|J100|1.2.1|3|1|ESTOQUES - MATÉRIA-PRIMA|2500,00|D|
|J100|1.2.2|3|1|ESTOQUES - MATERIAIS INTERMEDIÁRIOS|2500,00|D|
|J100|1.3|2|1|ATIVO - REALIZÁVEL LONGO PRAZO|140000,00|D|
|J100|1.4|2|1|ATIVO - IMOBILIZADO|250000,00|D|
|J100|2|1|2|PASSIVO|936844,99|C|
|J100|2.1|2|2|PASSIVO CIRCULANTE|50000,00|C|
|J100|P|2|2|PATRIMONIO LÍQUIDO|886844,99|C|
|J100|2.2|3|2|P. LÍQUIDO - CAPITAL REALIZADO|710000,00|C|
|J100|2.3|3|2|P. LÍQUIDO - OUTRAS CONTAS|176844,99|C|

Convém estudar bem este exemplo.

 

Saudações:

 

Otto

 

 

----- Original Message -----

From: Fabiano Luis D´Agostin

To: sped...@googlegroups.com

[Marcos Silva]

Boa tarde,

 

Obrigado ao Fabiano e ao Otto.

 

O meu problema era a estrutura mesmo, as contas de resultado estava classificada com 03 e ao invés de gerar o J150 estava gerando o J100 e os valores do Passivo não estava batendo, alterei para 04 e passou a gerar o J150 e bateu os valores de Ativo com o Passivo.

 

Muito obrigado.

Abraço.

Marcos Silva

2009/5/29 OttoFuch <otto...@terra.com.br>