Ticket: exento o no?

[Giuliano Caruso]

Queria preguntarles como se considera el IVA en el ticket.

Porque si voy a una despensa que es negocio familiar son montributistas y por ende estan exentos de IVA.
Pero si voy a un hipermercado que es responsable inscripto y me hacen un ticket el iva esta incluido en el monto?
Osea la AFIP le cobraria al ri el 21?
Por otro lado que sentido tiene el ticket en una despensa si estan exentos?

La duda surge a la hora de ingresar el precio de un articulo al sistema. Si es iva exento no le sumo el 21 por ciento al costo mas ganancia.

[Pablo M. Lafosse - L+A&A]

Hola Giuliano.

Cuando el monotributista compra, recibe una factura B (de un Responsable Inscripto) o una C (de otro Monotributista). En ambos casos el IVA está incluído en los precios, pero no desglosado. Tampoco estará desglosado en las facturas C que él emita.

Es decir que el impuesto se transformó en un costo para el Monotributista que compró y luego lo será para quien le compre al Monotributista.

El RI siempre paga a la AFIP el IVA contenido en las facturas que emite, sean A o B. Y compra con facturas A con IVA desglosado que descuenta de sus pagos a la AFIP.
En este caso el impuesto no es un costo, ya que el RI sólo actúa como agente de recaudación de la diferencia entre el IVA que pagó en las facturas de compra (siempre A) y el que cobró en sus facturas de venta (A y B).

Los contribuyentes IVA Exentos son un caso un poco más complicado, ya que hay dos tipos:
- La mayoría recibe factura B en sus compras (pagan el IVA contenido en los precios), pero no deben liquidarlo mensualmente. Sólo emiten facturas B. Por ejemplo, una editorial.

- Los exentos por Ley N° xxxx (no me acuerdo) como los de Tierra del Fuego, reciben factura A si son RI y le compran a un RI, pero los precios no contienen IVA, ni cobran IVA cuando venden. Por ejemplo, un comercio de Río Grande.

Te sugiero que cualquier duda hables con tu cliente o su contador para definir bien cómo lo manejan.

Saludos,

Pablo Lafosse

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Tomado de un editorial de Francisco Iguerabide, Presidente de AACREA.

[Juan Manuel Martínez]

Hola,

el monotributista no factura IVA ya que está dentro de un régimen particular (el de pequeños contribuyentes). Es importante tener bien claro que no están "exentos" de IVA, sino que directamente no están dentro del régimen.

En este caso todo lo que te facture un monotributista es costo para tu empresa.

Por su parte el Responsable Inscripto en IVA factura el IVA correspondiente al neto gravado que incluye en sus facturas según lo que determina la ley de IVA.

Para esta situación, tu empresa puede considerar costo el monto neto gravado y como crédito fiscal el IVA facturado (siempre que se cumplan las condiciones que impone la ley de IVA).

La AFIP no "le cobra" el 21% al RI. El sujeto del impuesto, el que paga en definitiva, es el Consumidor Final. Los responsables inscriptos son simplemente la caja recaudadora del Estado y son éstas la razones por las que:

* el IVA es un impuesto tan distorsivo ya que grava el consumo a una tasa fija - el que gana un millón paga lo mismo que el que gana mil -;

* no es un costo de la empresa; y

* es tan grave no pagar el IVA, ya que es un impuesto que estás cobrando en nombre del Estado y no se lo transferís cuando la ley lo indica.

Espero haberme explicado.

Saludos,

Juan Manuel.

[Giuliano Caruso]

Bueno pero la respuesta cual seria
:¿Si el usuario dueño de la despensa es monotributista y quiere vender a 10 pesos un producto (costo de comprarlo y ganancia suma 10) debe venderlo a 12.1 para que la AFIP le cobre 2.1? o puede venderlo a 10?

El lunes, 2 de octubre de 2017, 12:31:56 (UTC-3), Pablo M. Lafosse - L+A&A escribió:

Hola Giuliano.

Cuando el monotributista compra, recibe una factura B (de un Responsable Inscripto) o una C (de otro Monotributista). En ambos casos el IVA está incluído en los precios, pero no desglosado. Tampoco estará desglosado en las facturas C que él emita.

Es decir que el impuesto se transformó en un costo para el Monotributista que compró y luego lo será para quien le compre al Monotributista.

El RI siempre paga a la AFIP el IVA contenido en las facturas que emite, sean A o B. Y compra con facturas A con IVA desglosado que descuenta de sus pagos a la AFIP.
En este caso el impuesto no es un costo, ya que el RI sólo actúa como agente de recaudación de la diferencia entre el IVA que pagó en las facturas de compra (siempre A) y el que cobró en sus facturas de venta (A y B).

Los contribuyentes IVA Exentos son un caso un poco más complicado, ya que hay dos tipos:
- La mayoría recibe factura B en sus compras (pagan el IVA contenido en los precios), pero no deben liquidarlo mensualmente. Sólo emiten facturas B. Por ejemplo, una editorial.

- Los exentos por Ley N° xxxx (no me acuerdo) como los de Tierra del Fuego, reciben factura A si son RI y le compran a un RI, pero los precios no contienen IVA, ni cobran IVA cuando venden. Por ejemplo, un comercio de Río Grande.

Te sugiero que cualquier duda hables con tu cliente o su contador para definir bien cómo lo manejan.

Saludos,

Pablo Lafosse

2017-10-02 10:07 GMT-03:00 Giuliano Caruso <caruso.g...@gmail.com>:

Queria preguntarles como se considera el IVA en el ticket.

Porque si voy a una despensa que es negocio familiar son montributistas y por ende estan exentos de IVA.
Pero si voy a un hipermercado que es responsable inscripto y me hacen un ticket el iva esta incluido en el monto?
Osea la AFIP le cobraria al ri el 21?
Por otro lado que sentido tiene el ticket en una despensa si estan exentos?

La duda surge a la hora de ingresar el precio de un articulo al sistema. Si es iva exento no le sumo el 21 por ciento al costo mas ganancia.

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[Pablo M. Lafosse - L+A&A]

Buen dia Giuliano.

Creo que lo mejor es que lo consultes con el Contador de tu cliente y de esta forma te evitás programar más de una vez lo mismo.

Saludos,

Pablo

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[Giuliano Caruso]

Segun las tablas generales de AFIP una cosa son los tipos de responsables(ri o monotributista) y otra cosa son las condiciones de IVA(exento, 21%, etc)

Encontre este link de la AFIP:

http://www.afip.gov.ar/monotributo/documentos/ManualMonotributo.pdf

Ahi explica claramente:

Con el pago mensual de una cuota única el monotributista está cumpliendo con las siguientes obligaciones: 1. Impuesto a las Ganancias. 2. Impuesto al Valor Agregado (IVA). 3. Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). 4. Aporte al Sistema Nacional del Seguro de Salud. 

ahora bien en el funcionamiento del webservice al enviar una factura c la afip no deberia cobrar IVA.