COMPRA DE VIVIENDA SIN CONTABILIZAR SOS

[cral...@gmail.com]

Hola soy Maria, sigo poco a poco intentando cuadrar la contabilidad del 2010. Y se me presenta el siguiente problema:

SALDO CUENTA 171 DEUDAS A LARGO 421.766,03
211 CONSTRUCCIONES 407.486,21
Y MENSUALMENTE HACIAN EL ASIENTO:
170 PAGO CUOTA ...........XXXX SALDO EN ESTA CUENTA 40.129,70
CONTRA 572 PAGO CUOTA............XXXXX
y TAN anchos

En escritura consta:

19.12.2005 compra valor 407.486,21 + IVA
12.000 PAGADO A CUENTA COMO RESERVA

FIRMA DE 4 LETRAS POR VALOR DE 135.824,94 PAGADAS EN DIFERENTES FECHAS POR EL ADMINISTRADOR UNICO DE LA EMPRESA EN EFECTIVO.

Y UNA HIPOTECA DE 288.185,30 POR EL RESTO.

AHORA BIEN """COMO REGULARIZO TODO ESTO""" POR FAVOR EXPLICARMELO

[Paolo Mercale]

María, no entiendo bien la información que das.

 

Veamos, por ejemplo, ¿la deuda está contabilizada en la 170 ó en la 171?¿ Las letras que paga el administrador único en concepto de qué es?porque suman un total de 543299,76 euros. ¿la deuda y la hipoteca no coinciden luego la deuda no es de la construcción o es que se pidieron préstamos posteriores o ...?



   

[cral...@gmail.com]

>
> Tienes razon poca informacion,
> La vivienda esta comprada a nombre de la sociedad.
> En la cuenta 170 estan los apuntes mensuales de la cuota.
> La suma total de las cuatro letras es de 135.824,94(que pago el administrador de su dinero ??¿¿¿) que sumados a los 12.000 de la reserva y la hipoteca de 288.185,30 da los 407.486 (construccion) mas los 28.524,03 de IVA .
> Y en la cuenta 171 hay DEUDAS A LARGO 421.766,03 que ni flores de donde sale.

[Paolo Mercale]

María, se me ocurre pensar que la 171. Deudas a l/p,  no tenga nada que ver con esto, es decir, que corresponda a otro préstamo.

Por otra parte, si el administrador, que entiendo es socio, ha pagado de su dinero, la empresa está en deuda con él en la cantidad de 135.824,94 euros, y esto se debe contabilizar en la cuenta 550, titular de la explotación o 551. Cuenta corriente con socios y administradores (según corresponda al tipo de empresa)

Con respecto al valor de la hipoteca ¿como va a ser inferior que la deuda? Perdona pero o yo no estoy entendiéndote o hay algo mal.

Y por último, ¿en concepto de qué es la reserva en este caso?

[cral...@gmail.com]

En la cuenta 170 estan los apuntes mensuales de la cuota, con el asiento siguiente:

170 importe total de cuota contra bancos.

> La suma total de las cuatro letras es de 135.824,94(que pago el administrador de su dinero en efectivo(eso me queda claro a la 550.)
que sumados a los 12.000 de la reserva que pago en su dia a modo de señal

y la hipoteca de 288.185,30 que es lo que queda por pagar.

da los 407.486 (construccion) mas los 28.524,03 de IVA .

resumen:
12.000 (reserva que pago)+135.824,94 (letras que firmo y pago)+288.185,30 hipoteca con el banco = 436.010,24 (407.486,21+ 28.524.03 iva)
COMO HAGO EL ASIENTO !!!!CONTANDO CON QUE SOLO TENGO LA CUENTA CONSTRUCCION POR LOS 407.486
NO HAY CONTABILIDAD ANTERIOR AL AÑO 2009 :(((LOS DATOS QUE TENGO SON EXCASOS LOS SE PERO HABRA ALGO QUE PUEDA HACER NO¿?¡'

[Paolo Mercale]

Sigo sin entender lo de las reservas, si se han pagado como señal 12.000 euros, ¿qué hacen en reservas?

Por lo demás, los cálculos parecen ya cuadrar, sólo tienes que contabilizar la construcción en su valor inicial con abono a la cuenta del préstamo 170, a banco en la cantidad que pagaron al contado y lo del administrador en la 550.Entiendo, por lo que dices, que en esta empresa el IVA de la Construcción será deducible y por eso el valor del inmovilizado es sin IVA.

Es decir, yo haría:

407.486,21  Cosntrucciones (211)   a  (170)  Deudas L/P ent cdto 288.185,30
28.524.03 HP IVA sop (472)                (550) Titular de la explotación 135.824,94
                                                          (572) Banco            12.000

[cral...@gmail.com]

Y CON LO QUE YA HAY QUE HAGO:

171.............421.776,03 QUE VIENE DE LA APERTURA
211.............407.486,21 QUE VIENE DE LA APERTURA

[Paolo Mercale]

Hola de nuevo, 

Ya te comenté que como era el asiento, según los datos que hemos ido desglosando 

407.486,21  Cosntrucciones (211)   a  (170)  Deudas L/P ent cdto 288.185,30
28.524.03 HP IVA sop (472)                (550) Titular de la explotación 135.824,94
                                                          (572) Banco            12.000 

Y, sigo pensando que la cuenta 171, en este caso no tiene nada que ver puesto que si está contabilizado el préstamo en la 170 no es necesario, para nada, la 171.

¿Hay algo nuevo?

Saludos, Paolo

[cral...@gmail.com]

[cral...@gmail.com]

Si Paolo perdona pero debo de ser muy cortita.

Con las cuentas que tengo de arrastre que hago, yo tengo claro como hacer el asiento, pero la cta 211 ya tiene ese saldo y la 170 tiene un saldo anterior diferente,como regularizo

Un saludo

[Paolo Mercale]

En primer lugar, no te digas cosas feas a ti misma, todos tenemos dudas permanentes con la contabilidad, de modo que tranquila.

Con la cuenta 211, como ya es correcta y está contabilizada no hay nada que hacer, simplemente si no está adecuadamente amortizada realizar los asientos de ajuste de la amortización anterior utilizando la cuenta de Amortización Acumulada y la 113 de Reservas voluntarias.

Y con la 171, ojo, porque puede ser que además de los 288.185,30 de hipoteca de esta construcción tenga algún otro préstamo sumado de alguna otra cosa.

Si no es así, es decir, si seguro que la 171 es exclusivamente de esta hipoteca y sólo tendría que haberse abierto con los 288.185, 30 euros, debes hacer un ajuste, por la diferencia,  con la 171 en el debe y en el haber la cuenta que corresponda a ese valor.

En mi opinión, y con los pocos datos que tengo, me da la impresión de que no se contabilizó la cuenta 550 y por lo tanto esa diferencia pertenece a ella, si esto fuera así (que no lo puedo afirmar porque para eso habría que revisar todos los registros contables y las facturas de la empresa) el asiento sería 171   a    550 

¿Me he explicado mejor ahora? Por supuesto sigo a tu disposición

Saludos, Paolo