Sprzedaż zwolniona a koniec roku
druciak
W zeszłym roku miałem sprzedaż zwolnioną z VAT.
Do maja liczyło się współczynnik zwolniona/pozostała
w ramach miesiąca. Od maja wszedł współczynnik roczny.
I zdaje się że trzeba na koniec roku zrobić "urealnić"
rozliczenie VATu - tzn policzyć faktycznie jaki był współczynnik
i różnicę zapłacić/odzyskać.
Może ktoś łopatologicznie wytłumaczyć co powinienem zrobić,
żeby zamknąć rok zeszły i otworzyć nowy ? Np.:
- w jaki sposób obliczyć rzeczywisty współczynnik (od maja czy stycznia) ?
- w jaki sposób rozliczyć ?
- w jaki sposób obliczyć na nowy rok - to jest pewnie ten sam co w pkcie 1 ?
- jak to wszystko formalnie pozałatwiać (jakie ew. formularze dodatkowe) ?
Z góry dziękuję i pozdrawiam,
--
K.G.
Gotfryd Smolik news
[...]
>+ Może ktoś łopatologicznie wytłumaczyć co powinienem zrobić,
Wziąć w garść ustawę o VAT i w końcu przeczytać ;) bo obiecywałeś
sobie to zrobić już w październiku ;) !
>+ - w jaki sposób obliczyć rzeczywisty współczynnik (od maja czy stycznia) ?
+++
2. Korekta kwoty podatku naliczonego, o której mowa w art. 91, za rok 2004
dotyczy okresu od dnia 1 maja do końca roku podatkowego. Do obliczenia
proporcji przyjmuje się obroty osiągnięte w tym okresie. Obliczoną za ten
okres proporcję stosuje się przy wyliczeniu kwoty podatku naliczonego
podlegającego odliczeniu zgodnie z art. 90 w trakcie 2005 r. W stosunku do
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nabytych przed
dniem 1 maja 2004 r. stosuje się przepisy art. 20 ust. 5 ustawy, o której
mowa w art. 175.
---
>+ - w jaki sposób rozliczyć ?
+++
3. Korekty, o której mowa w ust. 1 i 2, dokonuje się w deklaracji
podatkowej składanej za pierwszy okres rozliczeniowy roku następującego
po roku podatkowym, za który dokonuje się korekty.
---
>+ - w jaki sposób obliczyć na nowy rok - to jest pewnie ten sam co w pkcie 1 ?
...no jak widać z cytatu... :)
>+ - jak to wszystko formalnie pozałatwiać (jakie ew. formularze dodatkowe) ?
Jakie "dodatkowe" ???
Rozumiem że tak jak ja masz okulary.
Jak minus - to ściągasz, a jak plus to uzupełniasz lupą :)
Bierzesz deklarację VAT (aktualną) i czytasz nagłowek sekcji D2:
"......Z UWZGLĘDNIENIEM KOREKT"
--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)
druciak
wiadomości news:Pine.WNT.4.61.0501041832450.1440@athlon...
> On Tue, 4 Jan 2005, druciak wrote:
> [...]
>>+ Może ktoś łopatologicznie wytłumaczyć co powinienem zrobić,
>
> Wziąć w garść ustawę o VAT i w końcu przeczytać ;) bo obiecywałeś
> sobie to zrobić już w październiku ;) !
Cały czas walczę żeby było mnie stać na księgowego, ale dopóki mnie nie
stać marnuję czas na tego typu pierdółki i czasu brakuje. Koło się zamyka...
(...)
>>+ - jak to wszystko formalnie pozałatwiać (jakie ew. formularze dodatkowe)
>>?
>
> Jakie "dodatkowe" ???
> Rozumiem że tak jak ja masz okulary.
> Jak minus - to ściągasz, a jak plus to uzupełniasz lupą :)
> Bierzesz deklarację VAT (aktualną) i czytasz nagłowek sekcji D2:
>
> "......Z UWZGLĘDNIENIEM KOREKT"
Many thanks, jak mawiają za wielką wodą.
A okulary noszę +, ale tylko na jedno oko... ;)
Pozdrowienia,
--
K.G.
druciak
wiadomości news:Pine.WNT.4.61.0501041832450.1440@athlon...
> [...]
>>?
>
> Jakie "dodatkowe" ???
> Rozumiem że tak jak ja masz okulary.
> Jak minus - to ściągasz, a jak plus to uzupełniasz lupą :)
> Bierzesz deklarację VAT (aktualną) i czytasz nagłowek sekcji D2:
>
> "......Z UWZGLĘDNIENIEM KOREKT"
takiego.
Założenia:
- sprzedaż opodatkowanej w roku 2004 (od maja): 1000PLN+220PLN VAT,
- sprzedaż zwolniona w roku 2004 (od maja): 300PLN,
- współczynnik za rok 2003: 100%,
- zakupy związane ze sprzedażą zwolnioną i opodatkowaną: 200PLN+44PLN VAT,
- zakupy związane ze sprzedażą opodatkowaną: 150PLN+33PLN VAT.
Z tego wynika, że podatek naliczony do odliczenia to:
44PLN * 100% + 33PLN = 77PLN
Obliczenia:
- proporcja za rok 2004:
1000PLN/1300PLN * 100% = 77% (po zaokrągleniu)
Czyli podatek naliczony do odliczenia to:
44PLN * 77% + 33PLN = 66,88PLN
Wartość korekty: do zaplacenia 10,12PLN
Czy coś pomieszałem ?
Wątpliwości mam nastepujące:
- czy do obliczenia proporcji brać wartości brutto, czy netto ?
- czy kwotę korekty zaokrąglić do 1PLN ?
Pozdrawiam,
--
K.G.
Gotfryd Smolik news
[...]
>+ - czy do obliczenia proporcji brać wartości brutto, czy netto ?
+++
3. Proporcję, o której mowa w ust. 2, ustala się jako udział
rocznego obrotu z tytułu czynności, w związku z którymi przysługuje
^^^^^^
prawo do obniżenia kwoty podatku należnego, w całkowitym obrocie[...]
---
"Obrót" jest w innym miejscu ustawy:
+++
Art. 29. 1. Podstawą opodatkowania jest obrót, z zastrzeżeniem
ust. 2-22, art. 30-32, art. 119 oraz art. 120 ust. 4.
Obrotem jest kwota należna z tytułu sprzedaży, pomniejszona
o kwotę należnego podatku.
---
Potocznie: "wartość netto".
>+ - czy kwotę korekty zaokrąglić do 1PLN ?
Hm... To może ja poczekam aż przekopiesz ustawę, mi się już
nie chce :) (polecam w HTMLu z www.podatki.pl).
Gotfryd Smolik news
>+ On Thu, 6 Jan 2005, druciak wrote:
[...]
>+ >+ - czy kwotę korekty zaokrąglić do 1PLN ?
>+
>+ Hm... To może ja poczekam aż przekopiesz ustawę, mi się już
>+ nie chce :) (polecam w HTMLu z www.podatki.pl).
...tak sobie myślę... ("z głowy czyli z niczego") - a jak sumujesz
faktury to wynik zaokrąglasz po podsumowaniu czy przed wpisaniem
do deklaracji ? :)
(to jest odpowiedź na pytanie - bo korekty wprowadza się po posumowaniu
w ewidencji a przed wpisaniem do VAT-7 :))
Jakbyś kopał po ustawie to zajrzyj w okolice art.133.5 :)
IMHO tam jest odpowiedź.
druciak
> On Thu, 6 Jan 2005, Gotfryd Smolik news wrote:
>
>>+ On Thu, 6 Jan 2005, druciak wrote:
> [...]
>>+ >+ - czy kwotę korekty zaokrąglić do 1PLN ?
>>+
>>+ Hm... To może ja poczekam aż przekopiesz ustawę, mi się już
>>+ nie chce :) (polecam w HTMLu z www.podatki.pl).
>
> ...tak sobie myślę... ("z głowy czyli z niczego") - a jak sumujesz
> faktury to wynik zaokrąglasz po podsumowaniu czy przed wpisaniem
> do deklaracji ? :)
> (to jest odpowiedź na pytanie - bo korekty wprowadza się po posumowaniu
> w ewidencji a przed wpisaniem do VAT-7 :))
> Jakbyś kopał po ustawie to zajrzyj w okolice art.133.5 :)
> IMHO tam jest odpowiedź.
Wieeelkie dzięki, na Ciebie to zawsze można liczyć.
Jeszcze jakby "ktoś" zerknął czy moje wyliczenia są poprawne,
czy zrobiłem gdzieś błąd (rachunkowy, logiczny, bądź jeszcze inny).