contabilizar una factura de hotel comunitaria con IVA

[fran]

Hola 

Tengo unas facturas de hotel italiano con IVA que tendré que solicitar su devolución por el modelo 360.

¿Como contabilizáis estas facturas?

Si la contabilizo sin indicar nada en el campo "impuesto", contabilizando la base imponible por el total de la factura, supongo que sería una opción (me llevaría el gasto a su cuenta y no generaría nada en el libro de IVA, puesto que después solicitaré su devolución por el modelo 360).

Pero creo haber leído en el foro que si se hace así, puede generar error en el modelo 340 al haber una factura sin "impuesto". 

¿Hay otra forma de contabilizarla, por ejemplo,  indicando en el campo "impuesto" el tipo  "IVA soportado no deducible  P_IVA0_ND"?

Gracias

[Fernando Garcia Hansen - Humanoide]

Si duermes en ese hotel italiano, eres un consumidor final que paga un IVA en Italia. Ese iva no lo vas a recuperar.

Contabiliza todo, base e iva como gasto y en el impuesto pones IVA exento.

Saludos.

[fran]

Muchas gracias Fernando, te agradezco tu respuesta tan rápida.

Aunque creo que el asunto fiscal no reside en "si duermes" en un hotel italiano, sino "por qué" duermes en un hotel italiano.

Si el motivo es asunto personal, vacaciones, viaje de placer, está claro que ni el IVA es deducible ni tampoco el gasto, es decir, que no entra en el ámbito de la actividad. Pero si eres empresario o profesional y el viaje está relacionado directamente con tu actividad (asistencia a una feria, visita a un cliente, etc), y lo puedes demostrar, además de tener la correspondiente factura, el IVA sí sería deducible.

En este caso lo que ocurre es que, por aplicación de las reglas de localización del IVA, estas operaciones se localizan en el lugar donde se presta el servicio (el hotel italiano) y por tanto se paga el IVA en origen (y no opera la figura de inversión del sujeto pasivo). Por lo tanto entiendo que no se registra (salvo que esté equivocado) la operación en el modelo habitual 303, sino que hay que solicitar su devolución por el modelo 360.

Todo esto me lleva a pensar que lo correcto sería contabilizar estos gastos sin indicar nada en el campo "impuesto" o hacer directamente un apunte desde el diario de apuntes.

Si alguien más pudiera aportar algo se lo agradecería.

Y gracias de nuevo Fernando

[Gafic SLP Albert Cabedo]

Buenos días,

Correcto, lo suyo sería crear un impuesto (y código de impuesto en v8 o anteriores) para tener sumadas las cantidades que vas a solicitar la devolución mediante el modelo 360.

Saludos,

Albert Cabedo Pla

GAFIC, S.L.P.

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[Humanoide]

Ah

[fran]

claro! es una buena idea.

Muchas gracias por tu ayuda, Albert

[Bakartxo Aristegui]

Fernando el iva exento de adquisiciones intracomunitarias no viene por defecto. Es algún módulo aparte? Graciasssss

El viernes, 26 de mayo de 2017, 7:19:59 (UTC+2), Fernando Garcia Hansen - Humanoide escribió: