Duda al contabilizar factura de importación

[Verónica Mancilla Pineda]

Hola a todos,

Me ha surgido una duda siguiendo la guía de Gafic: http://www.gafic.com/not/50/noticia/es/como-contabilizar-una-importacion-en-odoo.php

El IVA de Importación, gastos y aranceles me los factura un transitario. Según la guía de Gafic, el IVA tengo que contabilizarlo en la misma factura del proveedor China y los aranceles en otra factura cuyo proveedor es Hacienda. 

¿Cómo llevo todo esto a la cuenta de mi transitario? ¿No debería contabilizarse todo esto con una factura a nombre del transitario?

Espero que podáis ayudarme :-)

Gracias de antemano

[Gonzalo Borras]

Hola Verónica,
Esa es la manera qntigua de contabilizarlo (aunque también valida) quizás viendo este modulo l10n_es_dua te quede mas claro como hacerlo. (Simplifica bastante el proceso)
https://github.com/OCA/l10n-spain/blob/8.0/l10n_es_dua/README.rst

[Fernando Garcia Hansen]

Yo lo hago así,

A la factura del chino le pongo iva soportado exento sin más.

La factura del transitario la meto como régimen nacional y le pongo varias lineas con distintos impuestos:

Derechos de arancel	60000000 Compras de mercaderías	1,00 €	571,65 €	IVA Soportado exento (operaciones corrientes)	571,65 €
IVA Aduana BASE IMPONIBLE	60000000 Compras de mercaderías	1,00 €	16.235,09 €	IVA 21% Importaciones bienes corrientes	16.235,09 €
IVA Aduana	60000000 Compras de mercaderías	1,00 €	-16.235,09 €	IVA Soportado exento (operaciones corrientes)	-16.235,09 €
Comisión oficial de despacho	60000000 Compras de mercaderías	1,00 €	136,00 €	21% IVA soportado (bienes corrientes)	136,00 €
Otros conceptos exentos	60000000 Compras de mercaderías	1,00 €	515,78 €	IVA Soportado exento (operaciones corrientes)	515,78 €
Otros conceptos sujetos	60000000 Compras de mercaderías	1,00 €	412,73 €	21% IVA soportado (bienes corrientes)	412,73 €

Como puedes ver , la cantidad del chino, los 16.000 euros aparece restando y sumando , para que me tenga en cuenta la base imponible. El iva por la mercancía del chino, va asociado al transitario , que es a quien se lo pago


Cajetin del iva

21% IVA soportado (bienes corrientes)	47200000 Hacienda Pública. IVA soportado	548,73 €	115,23 €
IVA Soportado exento (operaciones corrientes)	60000000 Compras de mercaderías	-15.147,66 €	0,00 €
IVA 21% Importaciones bienes corrientes	47200000 Hacienda Pública. IVA soportado	16.235,09 €	3.409,37 €

Saludos.

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Fernando Garcia Hansen

Humanoide Servicios para la Pyme, S.L.N.E.

Teléfono 657 054 861

www.humanoide.es

[Gafic SLP Albert Cabedo]

Buenas tardes,

Siguiendo la guia inicial de GAFIC, el único handicap era la conciliación manual, con el módulo de DUA se automatizó el proceso. 

De todas formas, lo más importante es que los honorarios del transitario queden reflejados en el mismo para su correcta declaración el el modelo 347. Los suplidos de aranceles y aduanas se pueden detallar contra el proveedor hacienda, debido a que el transitario es un mero pagador de dichos conceptos pero no es el emisor de los mismos.

Cualquier duda al respecto, nos lo comentáis para ayudaros, al final es sencillo pero las primeras veces tiene que analizar brevemente la peculiaridad de cada empresa, pudiendo existir diferentes opciones de contabilizarlo.

Saludos,

Albert Cabedo Pla

GAFIC, S.L.P.

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