[10] Configuración de activos para inicio de contabilidad

[Jorge Vera Morales]

Buenas a todos

Una duda conceptual.

Al iniciar la contabilidad de 2018 en Odoo sobre una empresa cualquiera que viene arrastrando una serie de activos en su balance, unos completamente amortizados y otros con importes pendientes de amortizar, ¿qué es lo más adecuado? No termino de entender bien las implicaciones que sobre el balance y la gestión contable hacia el futuro puede suponer hacerlo de una manera u otra, considerando la necesaria "higiene" a mantener en lo que respecta a la contabilidad.

opción 1) ¿Crear todos los activos como tal, con sus importes brutos reales y fecha de adquisición iniciales independientemente que ya estén amortizados?

opción 2) ¿Crear como activos propiamente dichos sólo aquellos que tengan importes pendientes de amortizar, considerando que el resto quedan en el asiento de apertura y se van a ir transmitiendo de balance en balance hasta que deban ser eliminados?

Si lo correcto es la opción 2, ¿cómo sería mejor crear los activos?

 a) ¿con su fecha de compra real e importe total creando todos el cuadro de amortización aunque algunas cuotas ya estén amortizadas y quizá no deban estar en Odoo?

b) ¿con fecha de inicio de año 2018 y sólo por el importe pendiente de amortizar para que sólo cree  el cuadro y los asientos de amortización pendientes hacia el futuro?

El cuerpo me pide la opción 2-b, pero no sé si para la generación de balances futuros afectaría y trasladaría adecuadamente la amortización de cada activo considerando que se empieza con un asiento de apertura manual.

La creación del asiento de apertura está clara, con todas sus cuentas, todo el desglose de activos en la 21X y las 281X que corresponda, creando además adecuadamente el nombre de la etiqueta para que pueda definir bien el nombre del activo (que alegría abandonar CONTAPLUS ;)

La generación de nuevos activos desde el año en curso en que se empieza también está controlada (más o menos).

No sé si me he explicado bien o si la duda excede el alcance de los temas a tratar en el foro. Si es así, anticipo mis disculpas.

Muchas gracias no obstante a todos por vuestra ayuda.

Jorge Vera.

[Luis Planes]

Hola Jorge, te has explicado muy bien, y me sumo a tu preferencia 2.b, a vier si alguién con más experiencia en este área nos puede aclara la mejor forma de realizarlo.

Quedo a la espera.

Luis Planes

679 197 619

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lu...@planesnet.com

@luisplanes

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22300 Barbastro (Huesca)

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[fran]

Si optas por dar de alta como activo sólo aquellos inmovilizados sobre los que quieras seguir practicando amortización, y decides darlos de alta por su valor neto contable (valor adquisición - amortiz acumulada) entonces debes tener en cuenta que el método de amortización lo debes establecer en base al "número de depreciaciones" en lugar de "porcentaje fijo". Me explico:

Supón Valor adquisición = 1.000

Fecha adquisición = 01/01/2010

Coefic amort  10%

cuota anual amortización = 100

A 31/12/17 habrás practicado 8 amortizaciones x 100 = 800. Es decir su valor neto contable será 200.

Si das de alta al activo por valor neto contable 200 con un método de amortización lineal 10% te va a calcular para el año 2018 y siguientes una cuota de 20 (200 x 10%). Luego lo que debes decirle es que te amortice en 2 años este valor residual de 200 euros. De esta forma hará dos amortizaciones más y terminará.

Otra opción es registrarlo con la fecha de adquisición y de inicio de amortización (y método de amortización) la que tuvieras en tu aplicación antigua. Odoo va a calcular las amortizaciones por los mismos importes y te va a proponer la amortización correspondiente a 2018. Lo que pasa es que sólo amortizarías a través de Odoo las cuotas correspondientes a 2018 y siguientes, y en el historial de la ficha de inmovilizado aparecería que tienes amortizado (y asentado) a partir de 2018 (aunque realmente el activo arrastre una amortización acumulada desde el balance inicial. No obstante esta "discrepancia" en el historial no afectaría a los saldos contables puesto que el valor de adquisición, amortización acumulada y valor neto contable te cuadrarían.

Yo veo esta opción más fácil, y así tienes registrada la ficha de inmovilizado. Puedes poner una nota indicando que las amortizaciones hasta 2017 está realizadas con la aplicación antigua o algo así.

No sé si te he ayudado o puede parecerte un apaño. Si alguien tiene una opción mejor sería interesante conocerla.

un saludo

[Jorge Vera Morales]

Gracias Fran por las aportaciones.

Efectivamente, si optamos por la opción 2b, de darlos de alta por el valor contable a inicio 2018 hay que tener en cuenta lo que comentas para que sea correcto. Muy bien explicado.

Entiendo por lo que comentas, que no habría problema en hacerlo de esa forma a efectos de su posterior incorporación al balance de forma correcta, ¿verdad? 

Y entiendo que para que pueda haber una trazabilidad correcta, el nombre del activo que se registre para ir amortizando desde 2018, debería coincidir con la etiqueta del apunte correspondiente a ese activos en el asiento de apertura donde se migra el estado contable desde la aplicación anterior.

La otra opción, de darlos de alta de forma completa, desde el inicio de la amortización, le veo la ventaja que comentas de tener todo el cuadro de amortización en Odoo para consulta y referencia, aunque sólo se vaya amortizando y asentando desde 2018 en adelante. 

Pero por otro lado, veo como inconveniente la amortización de los activos habría que ir haciéndola de forma manual de uno en uno, algo quizá engorroso cuando hay potencialmente decenas de activos. Me veo la respuesta del cliente: "cómo sé que no me falta ninguno?...". Claro, que siendo un poco cuidadoso y pasando de uno en uno, se puede ir publicando el asiento del año correspondiente y sólo se hace una vez al año (posible respuesta ;)

Si se tratase de usar la opción de "Generar asientos de activo" de forma automática,  creo que generaría todos los asientos de todos los activos con fechas anteriores a la indicada y por tanto crearía todos los asientos de todos los activos de todos los años anteriores que se hayan registrado, lo que también entiendo que es un poco "higiénico" el dejar asientos, aunque sea sin asentar de años anteriores, o tener que borrarlos nuevamente todos los años cada vez que se generase.

No sé si habría alguna forma de evitar este inconveniente, manteniendo la funcionalidad de registrar el periodo de amortización desde el inicio.

Nuevamente gracias por vuestros comentarios. Es motivador poder aprender de la comunidad.

Saludos.

El lunes, 19 de marzo de 2018, 1:05:07 (UTC+1), Jorge Vera Morales escribió:

[fran]

No, Jorge.

Si haces las amortizaciones  de forma masiva mediante un procesamiento periódico/calculo de amortizaciones, y le indicas un periodo (por ejemplo 12/2018) te amortiza sólo este período, pero no amortiza los periodos anteriores. Estos quedan como pendientes de amortizar (pero lo estarán sólo en la ficha de inmovilizado, porque realmente la amortización está en en la cuenta de amortización acumulada del balance. Tú sabes que esas amortizaciones las tienes registradas en la aplicación antigua.)

[Jorge Vera Morales]

Ahhhhhh, vale ;)

Yo es que lo estaba planteando con la función del menú de activos "Generar Asientos de Activos"

Y de esta forma, sí que genera todos los asientos de la fecha indicada hacia atrás.

No había caído en las acciones planificadas.  Entiendo que te refieres a ésta en concreto, ¿no? Supongo que este proceso se da de alta al instalar los módulos de activos.  

Tal como me aparece en la imagen de abajo genera también todos los asientos de los años anteriores. 

A lo mejor hay que tocar a nivel técnico este proceso para hacerlo como indicas, fijando un periodo determinado, indicando algo en argumentos o en el propio método ¿me estoy acercando? 

(Pongo las capturas de pantalla por si a alguien más le puede servir de ayuda)

Si conseguimos hacerlo como dices, la verdad que esta opción es más completa, ya que sí se tendría el cuadro de amortización completo, sabiendo que sólo aparecerán las nuevas amortizaciones desde que se ha empezado con Odoo.

Nuevamente, muchas gracias por la ayuda.

Un saludo

Jorge Vera.

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Jorge Vera Morales
Ingeniero Agrónomo
M. 676885507
jorgever...@gmail.com 

@jorgeveramorals

[Fernando Garcia Hansen - Humanoide]

Yo daría de alta todos los activos por su valor de adquisición
Generaría todos los asientos de amortización hasta 31/12/2017
Haría un asiento de apertura manual (no uno de cierre en 2017) según el cierre del programa antiguo.
No crearía cuentas contables (odoo separa los activos por la ficha del activo, las cuentas ya están creadas)

El lunes, 19 de marzo de 2018, 1:05:07 (UTC+1), Jorge Vera Morales escribió:

[Jorge Vera Morales]

Gracias Fernando.

Efectivamente, esa es otra opción, dejar los activos amortizados hasta 31/02/2017, con asientos que no van a afectar al año desde que se implanta Odoo, y se tiene todo el cuadro de amortización sobre la herramienta.

El procesamiento periódico, en ese caso, funcionaría bien ya que lo anterior ya estaría asentado.

Si al cliente no le importa tener esos asientos anteriores por ahí "colgando" (que tampoco pasaría nada) creo que podemos intentar hacerlo así.

No obstante, investigaremos lo del procesamiento periódico para que sólo genere los asientos del año en curso que se indique.

Muchas gracias a todos.

Saludos.

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