347 (facturas con retención)

[Juan Carlos Mira Navarro]

Hola:

He probado el 347 para generar la información correspondiente a la declaración de 2014, pero me he encontrado con dos problemas:

- Por un lado, el fichero generado me incluye las facturas emitidas o recibidas que incluyen retención a cuenta de IRPF (profesionales por ejemplo) y que no deben incluirse en esta declaración por estarlo ya en otras (modelo 190).

- De otra parte, al importarlo en Informativas, me aparece un error y no me importa ningún registro (caracteres no válidos...)

Quizás haya una versión más actualizada que la que yo tengo o algo he hecho mal (l10n_es_aeat_mod347) descargada de github.

Un saludo,

Juan Carlos Mira

[Pedro Manuel Baeza Romero]

Buenas, Juan Carlos,

Para los partners que tienen retención, debes poner la casilla "No incluir en el 347", y así no aparecerán, pero no es algo que actualmente se haga de manera automática.

Un saludo.

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[Juan Carlos Mira Navarro]

Hola:

Gracias Pedro. Efectivamente, esto funciona. No es del todo lo correcto, ya que supone excluirlo al 100% y puede ocurrir que el partner tenga facturas por entrega de bienes sin retención y también de servicios con retención, pero funciona.

Solo me queda la importación al 347 de Informativas que sigue dándome el error y no se de donde viene.

Un saludo,

[Pedro Manuel Baeza Romero]

Esta semana voy a probar yo varios y te cuento.

Sobre lo de que puede haber un partner que tenga de ambos tipos, habría que cambiar el enfoque del módulo, pero yo hasta ahora no me he encontrado ninguno de ese tipo.

Un saludo.

El 12 de febrero de 2015, 18:02, Juan Carlos Mira Navarro <juanc...@miramegias.com> escribió:

Hola:

Gracias Pedro. Efectivamente, esto funciona. No es del todo lo correcto, ya que supone excluirlo al 100% y puede ocurrir que el partner tenga facturas por entrega de bienes sin retención y también de servicios con retención, pero funciona.

Solo me queda la importación al 347 de Informativas que sigue dándome el error y no se de donde viene.

Un saludo,

El jueves, 12 de febrero de 2015, 17:26:10 (UTC+1), Pedro Manuel Baeza Romero escribió:

Buenas, Juan Carlos,

Para los partners que tienen retención, debes poner la casilla "No incluir en el 347", y así no aparecerán, pero no es algo que actualmente se haga de manera automática.

Un saludo.

El 12 de febrero de 2015, 17:12, Juan Carlos Mira Navarro <juanc...@miramegias.com> escribió:

Hola:

He probado el 347 para generar la información correspondiente a la declaración de 2014, pero me he encontrado con dos problemas:

- Por un lado, el fichero generado me incluye las facturas emitidas o recibidas que incluyen retención a cuenta de IRPF (profesionales por ejemplo) y que no deben incluirse en esta declaración por estarlo ya en otras (modelo 190).

- De otra parte, al importarlo en Informativas, me aparece un error y no me importa ningún registro (caracteres no válidos...)

Quizás haya una versión más actualizada que la que yo tengo o algo he hecho mal (l10n_es_aeat_mod347) descargada de github.

Un saludo,

Juan Carlos Mira

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[Jordi Llinares]

No es tan raro, Pedro. Con la 6.1 ya nos lo encontramos en nuestras carnes, con un partner que es cliente de servicios + proveedor de alquiler. Lo que pasa es que ahora mismo no sé cómo se arregló, porque no encuentro el código. Sé que comenté algo por aquí hace tiempo... 

...¡Aquí está! hasta donde llegué yo entonces. Por si aporta algo.

https://groups.google.com/forum/#!topic/openerp-spain/z2nenQMClCw

Saludos.

[Jose F. Iniesta]

Hola a tod@s,
Voy a plantear una opción para excluir facturas declaradas en el 190, que está basada en la linea de trabajo que estamos llevando con otros modelos de hacienda, vinculando los modelos con los impuestos, a saber:

- Como sabéis para la declaración AEAT del modelo 340 se han puesto dos campos en los impuestos (account.tax) con las claves de registro y operación.

- Ademas hemos modificado la declaración AEAT del modelo 349, se ha movido la clave de operación de la cabecera de la factura al impuesto (account.tax), porque existen casos donde una factura contiene lineas con servicios intracomunitarios y bienes intracomunitarios, como estaba, con la clave en la cabecera era imposible hacer la declaración separando clave "E" entrega de bienes y clave "S" prestación de servicios.

- Por otra parte, las declaraciones de IRPF, modelos 111 y 190,  se basa en los movimientos contables y en el código de la cuenta (475xxxx). Sugiero usar la misma técnica (340/349) y añadir a los impuestos  (account.tax)  una check "Modelo 111/190" para hacer esta declaración en base a los impuestos de las facturas. Albert de Gafic en enero ya hacia aquí una sugerencia en este sentido.

- Si tenemos relacionado e identificado cada impuesto con los modelos de hacienda, entonces podemos controlar la compatibilidad entre las declaraciones, así las facturas declaradas en el 190 no se declaran en el 347, es tan sencillo como a la hora de hacer la declaración del modelo 347 excluir aquellas facturas que están incluidas en el modelo 190 (account.tax).

Formulario de impuestos:

Un saludo,

Jose F. Iniesta | ASERTI

[Juan Carlos Mira Navarro]

Hola:

Respondiendo a esto, he de decir que me parece muy bien el planteamiento que estáis haciendo. Querría colaborar en lo posible y ayudar en lo que pueda, que en este momento por mi condición de principiante no puede ser escribiendo código.

En cuanto al 347 en particular, y tras haber leído lo indicado en otros enlaces, querría decir lo siguiente (sin ánimo de apartarme del objetivo de la lista):

Supongamos la siguiente situación: he emitido una factura (la única) en 2014 para un cliente que contiene dos líneas. Una, por 3.500 euros, sin retención porque es una licencia, entrega de bien,... y por tanto no un servicio prestado. La otra, por 4.000 euros con retención, por corresponder con la prestación de un servicio. Todo más el IVA correspondiente.

En esta situación, el artículo 33 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos habla de operaciones, no de facturas completas:

“A efectos de lo dispuesto en los párrafos anteriores, tendrán la consideración de operaciones tanto las entregas de bienes y prestaciones de servicios como las adquisiciones de los mismos. En ambos casos, se incluirán las operaciones típicas y habituales, las ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones, auxilios o ayudas no reintegrables que puedan otorgar o recibir.

Con las excepciones que se señalan en el apartado siguiente, en la declaración anual se incluirán las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes y servicios sujetas y no exentas en el Impuesto sobre el Valor Añadido, así como las no sujetas o exentas de dicho impuesto.”

Si fuera por el hecho de que están exentas, que yo vea, solo afectarían a este caso, o podría afectar:

b) Aquellas operaciones realizadas al margen de la actividad empresarial o profesional del obligado tributario.

i) En general, todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación periódica de suministro de información a la Administración tributaria estatal y que como consecuencia de ello hayan sido incluidas en declaraciones específicas diferentes a la regulada en esta subsección y cuyo contenido sea coincidente.

Por tanto sí que se declararían los 3.500 euros en el 347, y evidentemente los 4.000 euros no hay que declararlos porque ya se declaran en el 111 y 190.

En este caso, entiendo que el hecho de que la línea contenga el impuesto de retención correspondiente hace que se declare en el 111/190 y no en el 347 y por tanto, este aspecto habría que tenerlo en cuenta en la confección del módulo. No sería válida la exclusión o no por partner ni tampoco por factura (en cabecera). Debiera estar por línea y primar la retención frente al 347 ya que es la condición que la excluye.

Un saludo,

Juan Carlos Mira

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[Jose F. Iniesta]

Hola Juan Carlos, inicialmente la idea era excluir del 347 la factura completa, desconocía tu supuesto, nunca he visto una factura con retención en unas líneas si y en otras no. Pero si se pude dar el caso tendremos que contemplarlo.

El único problema que veo a esta solución es exige primero modificar el 111 y 190. Pero es así, es un requerimiento implícito de hacienda, por tanto, el módulo 347 tiene que depender del módulo 111/190. Las declaraciones AEAT estan relacionadas entre si y son dependientes de los impuestos en factura.

Vamos a esperar la opinión de otros miembros para validar la solución.

[Pedro Manuel Baeza Romero]

Ahora que he migrado el 347, he podido revisar cómo está hecho, y actualmente lo que hace es excluir el importe que lleva IRPF del total de la factura, pero si esa factura lleva otros conceptos sin retención, los suma, y en caso de superar los 3005 €, incluye las mismas en el listado, por lo que yo entiendo que el comportamiento es correcto tal cual está.

Un saludo.

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