Re: Cuentas de entrada, salida de stock.

[Gafic SLP Albert Cabedo]

Buenos días,

Habitualmente se realiza a final de año correcto, de todas formas las mermas o movimientos los puedes reflejar durante el año en las cuentas 610 por ejemplo.

saludos

Albert Cabedo Pla

GAFIC, S.L.P.

www.gafic.com - Asesoría Fiscal, Contable y Laboral experta en Odoo

www.soporteopenerp.com - Open Erp / Odoo

El 24 de febrero de 2015, 17:03, Ricardo <fpelect...@hotmail.com> escribió:

Buenas tardes, 

sigo haciendo pruebas con Odoo 8 para decidir su implantación. Tengo varias dudas, muchas de ellas referentes a la parte de cuentas.

A ver si alguien me puede echar una mano con la siguiente. 

Desde la configuración de almacenes he activado la casilla "Generar asientos contables por cada movimiento de existencias".

Esto me crea en la pestaña de producto la opción de "Valoración de inventario". Aquí, al poner la opción de automático me permite indicar la cuenta  de entrada y salida de stock.

Las dudas son las siguientes.

En entrada y salida de stock, tengo que poner la cuenta 300 (Mercaderías A) o la 610 (Variación de existencias)

y por otro lado en la configuración de categorías, la cuenta de variación de stock es la 610 o la 300.

¿Qué importancia tiene que esto quede configurado o no?

He leído en otro mensaje que en España no se suele hacer, sino que se cuadra a fin de trimestre o año y no tengo muy claro que quiere decir esto.

Saludos.

--
Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.
Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-u...@googlegroups.com.
Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Ricardo]

Buenas tardes Albert,

¿quedaría entonces bien configurado como se muestra en las imágenes que adjunto?

Saludos y gracias por responder.

[Jordi Ballester Alomar]

Hola Ricardo,

El PGC ofrece dos procedimientos para el tratamiento contable de las existencias:

- Procedimiento especulativo => La valoración de las existencias se hace al inicio del ejercicio

- Procedimiento administrativo => Se registran variaciones en la valoración del inventario cada vez que entra o sale, se consume o destruye o fabrica inventario.

El PGC opta por el sistema especulativo al definir los movimientos de las cuentas del grupo de existencias. No obstante, si la empresa considera más operativo el que dichas cuentas reflejen a lo largo del ejercicio el importe correspondiente al valor que tiene en sus almacenes en cada momento, puede optar por el sistema administrativo.

El procedimiento administrativo no está regulado en el plan (lo cual significa que hay poca literatura sobre cómo hacerlo) pero se puede utilizar igualmente, tiene dos vertientes:

a) Método Costes de venta
b) Método Resultado por ventas.

Yo tengo experiencia con el Método de Costes de venta, que es menos usual en España. En Odoo este método se activa con el módulo "account_anglo_saxon" (Contabilidad anglo-sajona). No sabría cómo contabilizar existencias con el procedimiento administrativo sin este módulo. 

Si alguien puede aportar más pistas sobre cómo hacerlo sin este módulo estaría agradecido!

Usando este módulo, puedes definir la categoría de producto con las siguientes cuentas:

Y defines el producto con valoración de inventario a tiempo real.

Compra de mercaderias

Al realizar un pedido de compra debes marcar el método de facturación "Basado en recepciones".

Tras confirmar el pedido y recibir la mercancía, verás que contablemente se ha registrado el siguiente asiento:

La cuenta 400900 podria ser otra, 400901 'Mercancías recibidas con factura de proveedor pendiente de recibir o de formalizar" (en inglés se llama cuenta GRNI 'Goods Received Not Invoiced' y es muy famosa bajo este método..)

Entonces creas la factura en base a la la recepción, lo cual genera la siguiente factura:

Y tras validar la factura el asiento generado queda:

Venta de mercaderias

Al crear el pedido de ventas eliges crear la factura sobre la orden de entrega.

Tras confirmar el pedido, y al entregar la mercancía, se genera el siguiente asiento:

Entonces generas la factura en base al albarán de entrega, y la factura queda:

La cuenta "610001 Existencias entregadas, pendientes de facturar" es puente. En otros países, puedes usar una cuenta "Costes diferidos", que forma parte del balance (no de PyG), y se usa como mecanismo para diferir el reconocimiento del gastos hacia el mismo periodo en el que se reconoce el ingreso.

La cuenta "610002 Coste de ventas de mercaderías" es una cuenta de gasto, también muy usada en otros países.

El módulo tiene aún algunas deficiencias, que deberán ser corregidas en esta versión o posteriores.

Saludos,

--

Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.
Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-u...@googlegroups.com.
Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

--

Jordi Ballester Alomar

Founder | Eficent

(+34) 629530707 | jordi.b...@eficent.com | http://www.eficent.com

Twitter: https://twitter.com/jbeficent_erp | Linkedin: https://www.linkedin.com/in/jordiballesteralomar

[Ricardo]

Hola Jordi, 

gracias por la gran explicación que me has dado.

Voy a hacer pruebas a ver que tal.

Afecta este modulo a algún otro detalle que tenga que tener en cuenta?

Saludos.

[Ana Juaristi]

Jordi... ¿Y qué tal poner un post en odoospain con este esta estupenda entrada? Sería una pena perderlo en la lista de correo, aparte de que es todo un manual de configuración.

Ya nos dices... 

CEO Avanzosc, S.L : Office phone / Tfono oficina: (+34) 943 02 69 02
Ana Juaristi Olalde : Personal phone: 677 93 42 59. User/usuario skype: Avanzosc
www.openerpsite.com

El contenido de esta comunicación y de toda su documentación anexa es confidencial y se dirige exclusivamente a su destinatario. El uso no autorizado de esta información está prohibido por la legislación vigente. Si usted no es el destinatario le rogamos nos lo indique, no comunique su contenido a terceros y proceda a su destrucción. Disculpe las molestias que le haya ocasionado la recepción indebida de este e-mail. Sus datos figuran en un fichero cuyo titular es Avanzosc, S.L., a quien usted puede dirigirse para ejercer sus derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición en Julio Urkijo, 32, 20720, Azkoitia (Gipuzkoa), Tef. 943 02 69 02 - adminis...@avanzosc.com

Komunikazio honen edukia eta dokumentazio erantsia konfidentziala da eta hartzaileak bakarrik jaso beharko luke. Indarrean dagoen legeriak debekatu egiten du bertan eskainitako informazioa baimenik gabe erabiltzea. Komunikazioa zuri iritsi bazaizu, baina zu ez bazara hartzailea, mesedez, guri jakinarazi, eta jasotako informazioa ez inori jakinarazi eta suntsitu. Barkatu okerreko email hau jasotzeak eragindako eragozpenak. Zure datuak Avanzosc, S.L. enpresaren fitxategietan sartuta daude. Zure datuak atzitzea eska dezakezu, bai eta, datuak zuzentzea, ezereztea eta tratamenduari aurka egitea ere. Horretarako, enpresara jo dezakezu, helbide honetan: Julio Urkijo, 32, 20720, Azkoitia (Gipuzkoa), telefonoa: 943 02 69 02 - adminis...@avanzosc.com

This message and all documents attached to it are confidential and intended only for the person or entity to which it is addressed. Any use of this information by unauthorised persons is prohibited under current legislation. If you received this message by error, please advise us, destroy it and refrain from communicating its contents to third parties. We apologise for any inconvenience receiving this email improperly may cause to you. Your personal data are included in a file owned by Avanzosc, S.L. If you want to exercise your rights of access, correction, erasure and objection you can contact the Controller at Julio Urkijo, 32, 20720, Azkoitia (Gipuzkoa), T: 943 02 69 02 – adminis...@avanzosc.com

[Jordi Ballester Alomar]

Claro!

El dia 26/02/2015 18:54, "Ana Juaristi" <ajuar...@gmail.com> va escriure:

[Jordi Ballester Alomar]

Ana, cómo lo hago para publicar una entrada en el blog? Entiendo que deveis darme permisos

El dia 26/02/2015 20:11, "Jordi Ballester Alomar" <jordi.b...@eficent.com> va escriure:

[Jordi Ballester Alomar]

Ricardo, el módulo solamente afecta a las cuentas que se determinan a la hora de realizar contabilizaciones de productos configurados para usar la valoración de inventario real.

--

Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.
Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-u...@googlegroups.com.
Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Ricardo]

Ok, gracias Jordi.

[Ricardo]

Jordi, utilizaré tus respuestas para incluirlas en un manual de configuración que estoy intentando hacer. 

El manual va desde la instalación hasta la configuración, pasando por postgresql para hacer copias de seguridad automáticas o semiautomáticas así como importación y modificación de algunas tablas view que vienen mal configuradas. Ahora llevo unos 30 folios incluyendo tu respuesta. Espero no muy tarde terminarlo y que alguien con más experiencia pueda echarle un vistazo para corregirlo.

Saludos.

[Jordi Ballester Alomar]

Muy bien!

--

Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.
Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-u...@googlegroups.com.
Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Ricardo]

Buenas tardes Jordi,

he configurado las cuentas tal y como expones en tu procedimiento y ha pasado lo siguiente.

Inicialmente, tras confirmar el pedido y mover los productos al almacén de destino, crea un asiento al diario de stock (8.4.jpg), con dos apuntes contables (8.5.jpg). Hasta ahí, bien.

Posteriormente, creo la factura y la valido. 

He observado que al hacer esto, en la ventana de la factura, después del importe total, pone:

Saldo 27.14 (es decir la suma de los dos asientos) (8.12.jpg)

Esto también ha creado un nuevo asiento en el diario de compras (8.13.jpg) con 5 apuntes (8.14.jpg). Muestro también una imagen de las cuentas del plan contable (8.16.jpg).

No tengo muy claro lo del saldo de 27.14. Además cuando le doy a pagar a la factura me pone un importe a pagar de 27.14 €.

¿qué estoy haciendo mal?

Saludos.

[Jordi Ballester Alomar]

Hola, 

Indiqué una cuenta de entrada de existencias incorrecta. Debe ser una cuenta de tipo "Pasivo" o quizás también "Financieras", pero no una cuenta de proveedor.

Por ejemplo, "529201 Mercancías recibidas con factura de proveedor pendiente de recibir o de formalizar".

Con una cuenta hija de la 5292 te funcionará.

Sin embargo no tengo claro a qué grupo del PGC convendría poner esta cuenta transitoria. Sé que debe ser una cuenta de pasivo.

Saludos,

--

Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.
Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-u...@googlegroups.com.
Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Ricardo]

Ok, gracias, a ver si alguien puede aclarar donde pondría convendría ponerla. Solo una duda, la 529200 es de tipo Financiera, la 529201 sería también de tipo Financiera?

Saludos.

[Jordi Ballester Alomar]

Hola Ricardo,

Ahí sí nos vendría bien a los dos la ayuda de un contable. Porque como te digo, veo que el método que propongo no es muy usual en España.

On 05/03/15 21:31, Ricardo wrote:

Ok, gracias, a ver si alguien puede aclarar donde pondría convendría ponerla. Solo una duda, la 529200 es de tipo Financiera, la 529201 sería también de tipo Financiera?

Saludos.

[Ricardo]

Buenos días Jordi,

en principio la crearé como financiera y haré pruebas a ver que tal.

Gracias.

[Joaquin Gutierrez]

Hola Jordi:

Tengo una duda con esto.

He visto que en algunos sistema se monta asi:

Cuenta de valoracion de existencias: 300000

Cuenta de entrada de existencias: 610000

Cuenta de salida de existencias : 610000

Ingresos: 700000

Gastos: 600000

Con esto te hace los movimientos al debe o haber contra la de existencias teniendo en cuenta si es una compra (debe) si es una venta(haber)

¿Esto seria correcto?

Un saludo y gracias por la explicacion.

--

[Jordi Ballester Alomar]

Hola Joaquin,

Gracias por proponerlo!!! Tras ver tu correo estuve revisando la bibliografia contable española al respecto, y di con el libro "Contabilidad financiera I" de José J. Alcarria Jaime (1) 

En el apartado '6.7 PROCEDIMIENTO DE CONTABILIZACIÓN DE COMPRAS Y VENTAS CON INVENTARIO PERMANENTE Y DESDOBLAMIENTO COMPLETO' se describen las cuentas a usar. 

Con este procedimiento las cuentas de existencias muestran el valor de éstas tras cada transacción y además se registran expresamente las ventas, a precio de ventas, y el coste de ventas, a precio de adquisición, en las cuentas adecuadas.

Usando este procedimiento no es necesario el módulo 'Account Anglo-Saxon', y las cuentas a usar serían las que describo a continuación. 

Ahora preparo la entrada en el blog de OdooSpain con las conclusiones.

Cuentas en la categoría de producto:

Asiento tras la entrada de producto en el almacén:

Asiento tras la aceptación de la factura del proveedor:

Asiento tras la salida del producto del almacén tras confirmación del albarán de salida:

Asiento tras la aceptación de la factura de cliente:

(1)  Contabilidad financiera I By José J. Alcarria Jaime.  https://books.google.es/books?id=6m42LTDkhzoC&pg=PA4&lpg=PA4&dq=inventario+permanente+compras+plan+general+contable&source=bl&ots=sLqJLpEo1v&sig=EEWG9YCzD8dM5lLkVqOKlcS69EY&hl=en&sa=X&ei=CWf9VOKKNoXlUt2xhIAH&ved=0CEkQ6AEwBQ#v=onepage&q=inventario%20permanente%20compras%20plan%20general%20contable&f=false). 

[Ricardo]

Hola Jordi, creo que seguiré este procedimiento y también echaré un vistazo al libro.

Saludos.

Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-users+unsub...@googlegroups.com.

Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

--
Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.

Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-users+unsub...@googlegroups.com.

Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Ricardo]

Hola Jordi, vuelvo a escribir porque parece que he borrado el mensaje.

te agradezco el interés puesto en esta cuestión.

Yo también seguiré este último procedimiento.

Creo que por toda esta semana lo tendré plasmado en un documento. Si quieres te lo paso al correo y lo revisas y publicas si quieres en odoospain.

Saludos.

[Jordi Ballester Alomar]

Gracias Ricardo,

Ya he preparado una entrada en el blog de OdooSpain. Estoy a la espera de revisarlo con los administradores, para verificar que no haya metido la gamba. En cuanto esté publicado os avisamos.

Saludos,

Jordi.

--
Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.
Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-u...@googlegroups.com.
Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Ricardo]

Perfecto.

Saludos.

[Saul Cejudo]

Hola,

Muchas gracias por la entrada. Super interesante.

Un saludo, Saúl.

Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-users+unsub...@googlegroups.com.

Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Gabriel Umaña - www.dis.co.cr]

Hola Jordi, 

He leido tu entrada en OdooSpain y esta muy claro.  Ahora siguiendo el mismo ejemplo de Acme, S.A., que pasa si la empresa mueve sus Cohete Extremoduro de su bodega principal a una bodega de reserva. 

Para esto usaría movimientos internos, pero el asiento contable a mi parecer debería de ser Mercaderías A contra Mercaderias A, o en el mejor de los casos una cuenta que se llamará Mercaderías B para tener la valoración del inventario de la bodega de reserva. Pero actualmente  en Odoo veo que toma la cuenta de Mercadería y Compra de Mercadería. 

Quedo atento a tus comentarios. 

saludos, 

Gabriel Umaña

El lunes, 9 de marzo de 2015, 8:36:33 (UTC-6), Jordi escribió:

Gracias Ricardo,

Ya he preparado una entrada en el blog de OdooSpain. Estoy a la espera de revisarlo con los administradores, para verificar que no haya metido la gamba. En cuanto esté publicado os avisamos.

Saludos,

Jordi.

2015-03-09 15:33 GMT+01:00 Ricardo <fpelect...@hotmail.com>:

Hola Jordi, vuelvo a escribir porque parece que he borrado el mensaje.

te agradezco el interés puesto en esta cuestión.

Yo también seguiré este último procedimiento.

Creo que por toda esta semana lo tendré plasmado en un documento. Si quieres te lo paso al correo y lo revisas y publicas si quieres en odoospain.

Saludos.

--
Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.

Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-users+unsub...@googlegroups.com.

Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Jordi Ballester Alomar]

Hola Gabriel,

Dentro de una misma compañía los movimientos internos entre almacenes no generan movimientos contables. La valoración del inventario es la misma para todos los almacenes de la misma empresa.

Saludos,

Jordi.

Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-u...@googlegroups.com.

Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Gabriel Umaña - www.dis.co.cr]

Gracias tenes toda la razón. 

Lo probé anteriormente creando una ubicación interna manual pero si me realizó el asiento. Ahora que cree otro almacén no realizó el asiento. 

Gracias por la ayuda. 

saludos, 

Gabriel Umaña

Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-users+unsubscribe...@googlegroups.com.

Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

--

Jordi Ballester Alomar

Founder | Eficent

(+34) 629530707 | jordi.b...@eficent.com | http://www.eficent.com

Twitter: https://twitter.com/jbeficent_erp | Linkedin: https://www.linkedin.com/in/jordiballesteralomar

--

Has recibido este mensaje porque estás suscrito al grupo "Usuarios Odoo / OpenERP en España" de Grupos de Google.
Para anular la suscripción a este grupo y dejar de recibir sus mensajes, envía un correo electrónico a openerp-spain-users+unsub...@googlegroups.com.
Para acceder a más opciones, visita https://groups.google.com/d/optout.

[Ricardo]

Hola, después de volver a leer este hilo y ya configurado todo tal y como explicó Jordi, me ha surgido una duda que en su día pasé por alto. 

Al diario de stock que cuentas acreedora y deudora le correspondería?

Saludos.