关于《上海市科研计划课题制管理办法（暂行）》有关课题经费预算编制要求的通知
Just a man
各有关单位：
根据《上海市科研计划课题制管理办法（暂行）》，为做好课题经费预算编制工作，特编制上海市科研计划课题预算编制说明及课题预算表（详见附表），请
遵照执行，并将编制课题预算中的有关要求明确如下：
一、课题预算必须按照全额预算管理办法，实行全成本核算管理，按所附表式正确填报。
二、人员费应按实全额填报。其中申请资助数一般按课题责任人（负责人）1500-2500元/人月、课题高级研究人员1000-2000元/人月、
课题参与人员500-1500元/人月填列，申请人员费资助的总额一般不得超过申请项目资助总额的15%；属特殊情况的，需由归口管理部门商同级财政部
门后审定。
三、课题预算表是课题可行性方案和计划任务书的组成部分，根据课题可行性方案等的上报要求同时上报。
四、核准申请资助金额超过100万元的项目，由计划归口部门负责转送一份可行性方案给市财政局。
五、课题制经费预算一经批准后，不得在项目内自行调整。
六、本通知自2003年上海市科研计划课题申报起实行。
特此通知
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上海市科研计划课题预算编制说明
一、课题预算必须由课题责任人与课题依托单位熟悉科研管理及财会业务的人员，根据上海市人民政府办公厅转发的《上海市科研计划课题制管理办法（暂
行）》共同编制。
二、编制课题预算必须以课题计划任务书中确定的研究任务为依据，预算书与任务书中的关键信息必须严格一致,不得任意增删或修改。
三、课题预算表必须逐项填列，不得漏项。没有的项请划斜线（/），表示此项在编制经费预算时不予考虑。
四、所有涉及课题名称或依托单位名称的，均应填写全称。
五、预算金额全部以"千元"为单位。外币需折合成人民币。
六、采用反映全额经费支出和全额经费来源的方法编制所申报课题（含各子课题）的全额预算。总的平衡公式为：
课题经费支出全额预算合计＝课题经费来源全额预算合计
七、课题责任人应根据课题研究工作的实际需要编制经费支出的全额预算（即预算表中的"预算总额"），而"申请本次资助额"只是经费支出全额预算中的
一部分。
八、课题研究经费是指课题确立后，课题研究过程中发生的所有必须的相关支出，包括与课题研究有关的所有直接费用、间接费用和协作研究支出。
（一）直接费用是指课题研究过程中耗用的可以直接计入课题成本的费用。直接费用预算一般设置以下科目：人员费、设备费、业务费、修缮费及其他直接费
用。其中，业务费设以下二级预算科目：材料费、燃料及动力费、外协测试化验与加工费、出版物/文献/信息传播/知识产权事务费、会议费。
1．人员费是指直接参加课题研究的全体人员支出的工资性费用（包括工资及津贴）。工资按现行财会制度规定的口径执行；课题全体人员指包括课题责任人
（负责人）、课题高级研究人员、博士后、研究生、中初级研究人员、技术工人等各类人员。全时工作时间计算到人月，并存在如下平衡关系式：
人员费预算总额=∑全时工作时间×（工资+津贴）标准
同时参加几个课题研究的人员要严格区分在本课题中的实际工作月数，并存在如下平衡关系式：
本课题工作月数=全时工作时间-∑参加其他课题工作月数
全时工作时间一般等于国家现行有关规定的全日制工作时间。
2．设备费是指课题研究过程中发生的仪器、设备、样品、样机购置和试制费用。
对购置较大价值和关键设备需在预算说明书中说明拟购置设备与依托单位现有设备的配套情况及组合配套后对提高本课题研究水平和能力的情况、拟购置设备
使用率及正常的使用年限（包括有形损耗和无形损耗）等。
对试制较大价值和关键设备需在预算说明书中说明拟试制设备与依托单位现有设备的配套情况和组合配套后对提高本课题研究水平和能力的情况、拟试制设备
的使用效率及其正常的使用年限（包括有形损耗和无形损耗）等；需研制的单台设备价值超过30万元人民币时应提供相应的设备试制方案和成本分析，说明试制
该设备的必要性、与课题目标和进度的关系以及成本构成情况。
3．材料费是指课题研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整
理等费用。材料名称应填写规范、前后统一，同一种材料不得使用不同名称。
4．燃料及动力费是指课题研究过程中需支付的水、电、汽、燃料费用及排污费用。
5．外协测试化验与加工费是指课题研究过程中委托外单位协作进行测试、化验、加工等所支付的费用。不包括将课题部分研究开发工作转委托给外单位所支付
的协作研究支出。次数较多或费用较高的外协测试化验与加工应单独列示。
6．出版物/文献/信息传播/知识产权事务费是指课题研究过程中需要支付的出版费及书籍购买费、资料费、文献检索费、入网费、通信费。知识产权事
物费是指支付与本课题相关的软件登记费、集成电路布图设计登记费、各类专利的代理费以及国际专利申请费等费用。
7．会议费是指课题研究过程中需要组织召开的审查会、咨询会、论证会等各种会议发生的费用。需要时归口部门可要求提供详细说明。
8．修缮费是指课题研究所用固定资产的安装费、维护费、修理费等，包括设备安装、调试及零星土建工程费，以及直接为课题研究所发生的房屋建筑物修
缮费、实验室改装费及设备维修费。需要时归口部门可要求提供详细说明。
9．其他直接费用是指除上述各项费用以外、包括差旅费和专家咨询费在内的其他直接研究费用。数额较大时应作详细说明。凡列入市科委国际合作计划或必
须进行国际合作研究与交流的课题，经批准可开支国际合作与交流费，其金额在其他直接费用下单独预算。国际合作与交流费是指课题研究过程中课题组人员的出
国费用及境外专家来华的工作费用。出国费用的开支标准按现行外事经费管理制度执行，包括旅费、伙食费、住宿费和其他费用。需列示出国考察的批次、人数、
国别、时间和考察内容。境外专家费用的资助标准按现行外事经费管理制度执行，包括工资、差旅费用、公杂费用和其他费用，需列示聘请外国专家的姓名、国别
和机构、时间和工作内容。
（二）间接费用是指依托单位为组织和支持课题研究而发生的难以直接计入课题成本的各项费用。包括：课题研究过程中使用现有仪器设备的使用费、房屋
（包括办公用房、实验室等）占用费、依托单位直接为课题服务的管理服务人员的人员费及其他间接费用。课题间接费用占课题经费总预算比例最高不得超过
15%。
需使用的单台价值超过5万元人民币的现有设备应列示清单，包括设备名称、型号、数量、价格、生产国别和地区、隶属单位、设备状况及主要性能指标等，
并同时说明使用费计取数额；房屋包括办公及实验等用房，应说明占用总面积、占用时间及占用费计取数额；应说明直接管理人员数量并说明资助标准及其从事本
课题管理工作的全时时间。
九、成本补偿式课题可以实行分级管理，但最多包括"课题-子课题"两级。课题下设的每个子课题均需按要求单独填报各自的课题预算表及其预算说明书，
并将子课题预算汇总后计入课题经费预算相应栏内。
十、当子课题存在协作研究时，应按要求单独填报每一项协作研究任务的预算表，每一项协作研究任务均需编号，并标明协作研究任务的承担单位。协作研究
支出预算汇总后填入相应的子课题经费预算的"协作研究支出"栏内。
十一、课题不能提取子课题管理费，子课题不能提取协作研究管理费。
十二、编制课题研究经费预算时，不考虑不可预见费因素。与课题有关的前期研究（包括阶段性成果）支出的各项经费不得列入本课题预算。
十三、经费来源的平衡公式为：
申请本次项目资助 = 经费来源总数－从国家各类计划获得的资助-从市各科研计划中获得的资助－从依托单位获得的资助－从课题组成员所在单位获得的
工资和补助－从企业获得的资助-从其它渠道获得的资助-历年项目结余留用经费-其它主管部门资助-通过国际合作获得的资助。