最新个税汇缴企业中高收入者（含外籍人士）工资奖金节税筹划及操作实务技巧

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最新个税汇缴企业中高收入者（含外籍人士）工资奖金节税筹划 及操作实务技巧  2021年04月22-23日上海    2021年04月29-30日深圳     2021年05月13-14日北京

4680 元 /人

Background /课程背景

金税四期全面上线，个税征管模块功能进一步提升，如何防范个税扣缴风险及因个税导致失信惩戒，在不违反法律法规的前提下做好纳税筹划，全面提升中高收入者税后收益，已成为广大企业及中高收入者日感迫切的问题。本讲座在全面详尽解读最新个税汇缴政策及个税法修订以来实施的新政的基础上，对社保入税后个税筹划模式及税收风险防控全方位得给予您实操方案。 作为纳税人，您每年都要因为支付工资奖金而交纳很大数额的个人所得税和企业所得税。 但是，您是否计算过，在您交纳的税额中，有相当大的部分是可以通过有效地避税筹划方法而合法、合理地免除的？ 国地税合并及最新的个税政策下，大大增加了企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负！而且，国税总局正在采取更为严厉的政策和措施，以加强对中高收入者的税收征管，并由此直接影响到今年的企业所得税！因此，掌握合理、合法的避税方法及技巧是十分必要的，因为这将大大减轻您的税负，从而有效地避免您个人的经济损失并增加企业的效益！

Outline/课程大纲

第一部分：2020年度个税汇缴最新政策及风险提示 1、2020年度汇算的内容 2、无需办理年度汇算的纳税人有哪些 3、需要办理年度汇算的纳税人有哪些 4、在中国境内无住所的纳税人在2021年3月1日前离境的如何确定汇缴办理时间 5、员工要求单位办理汇缴，单位能否拒绝 6、单位代办汇缴有哪些具体要求 7、个人能否委托其他单位或个人代办汇缴 8、纳税人发现代办汇缴存在错误应该如何处理 9、个税汇缴信息及资料需要保存多久 10、有两处及以上任职受雇单位的向哪个税务机关申报汇缴 11、纳税人没有任职受雇单位的向哪个税务机关申报汇缴 12、综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的如何办理退税 13、2019年度汇算应补未补或存疑未纠的2020年度汇缴能否申请退税 14、汇算多退或少缴税款的能否免予处罚 15、未按规定办理年度汇算，会有什么后果 …… 第二部分 最新个人所得税政策及热点问题解析 1、上年各月均有申报且全年收入不超过6万元的，2021年扣缴义务人在预扣预缴时的新政策 2、对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人如何计算累计减除费用 3、实习生个人所得税最新计算方法：工资薪金 VS 劳务报酬 4、新冠疫情下个税有什么优惠政策 5、境外所得具体包括哪些内容 6、居民个人境外所得如何缴纳个税 7、居民个人境外经营亏损如何处理 8、居民个人境外综合所得、经营所得之外的其他分类所得如何缴纳个税 9、居民个人境外所得在境外已纳个税如何抵免 10、新个税法实施前未抵免完的境外已纳税额还能继续抵免吗 11、居民个人境外所得个税纳税申报期限是如何规定的 12、居民个人境外所得个税纳税地点是如何规定的 13、居民个人境外所得境外纳税年度与公历年度不一致的，应如何确定我国的纳税年度 14、居民个人派往境外工作取得的工资薪金所得如何申报缴纳个税 15、公益慈善事业捐赠个税政策 16、个人为单位或他人提供担保获得收入按什么项目纳个税 17、无偿受赠房屋取得的受赠收入要纳个税吗 18、向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包、积分兑换、赠送购物卡等）如何规避个税风险 19、离职补偿和提前解除劳动合同补偿个税争议 20、东航买机票抽华为mate-30手机——如何规避营销策划中的个税扣缴风险 21、个人所得税扣缴手续费返还发放的，是否需要缴纳个人所得税 22、“月饼税”——如何规避非货币职工福利发放中的个税风险 …… 第三部分：外籍个人应关注的个人所得税风险点 1、税收居民认定标准把握：住所 VS 居住天数 2、居住天数的计算方法是什么：协定和个人所得税法有什么差别 3、工作天数的计算方法是什么——和居住天数有什么差别 4、港、澳居民的工作天数计算有什么特殊 5、我有中国绿卡算中国税收居民吗 6、双重居民身份如何认定识别：永久性住所——重要经济利益中心——习惯居住地 7、究竟哪些外籍个人需要履行申报义务，不申报有什么风险 8、有税收协定的居民个人满183天究竟按哪个公式申报缴纳个人所得税 9、183天规则与税收协定的协调问题 10、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题 11、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整 12、年终一次性奖金政策外籍个人能否适用，如何判断 13、如何正确识别雇佣状态：境内外双重受雇——仅受雇境外——仅受雇境内 14、非居民个人境内缴纳社保能否税前扣除——争议点及解决之道 15、外籍个人海外保险的个人所得税申报风险问题 16、境外股权激励行权所得的个人所得税风险问题 17、外籍个人八项免税补贴享受的风险点有哪些 18、境外收入是否需要进行年度申报——CRS与个人所得税年度汇算 19、外派人员来华的个人所得税风险点梳理及把控 20、外籍董事、高管如何正确划分收入计算个人所得税； 21、外籍个人股息所得的税收优惠是否取消 22、个人多出取得工资、经营收入ITS系统如何进行风险监控 23、税务机关针对六项专项附加扣除中识别出来的主要风险点梳理 24、多处发放年终奖在个税汇算中的系统风险识别与控制 25、社保税务局征收后，异地社保缴纳与个人所得税风险把控 26、离境清算是否适用外籍个人 27、183天规则与税收协定的协调问题 …… 第四部分：企业中高收入者(含外籍人士）个税筹划模式分析及税收风险防控 1、个人所得税税收优惠在个税筹划的运用思路 2、年终奖盲区的税收规避 3、如何合理拆分工资和年终奖实现整体税负最低 4、个人所得税不同项目的税负分析及筹划案例 5、收入性质转换在个人所得税税收筹划中的运用 6、福利平台个税筹划的原理、方法及税收风险 7、公司替员工购买豪车如何个税筹划 8、拍卖在个税筹划中的正确运用 9、社保入税如何实现个税和社保的协同筹划 10、劳务公司、服务公司平台个税筹划的原理、方法及税收风险 11、如何运用税收洼地规避个税 12、股权转让核定个税筹划 13、个税筹划中的虚开增值税发票风险 14、金税四期下税务机关对个税征管新动向 15、纳税人筹划及案例分析  16、税种筹划及案例分析 17、征税项目的筹划及案例分析  18、减少计税依据的筹划及案例分析 19、降低适用税率的筹划及案例分析 20、选择计税方法的筹划及案例分析 21、工资费用化项目的选择与实施 22、工资发放方法的筹划 23、最低工资的税负方案  24、多处取得工资的避税计划 25、年金的避税筹划 26、福利费的避税筹划 27、劳务报酬的避税筹  28、工资项目转化，等等 29、奖金发放形式的避税筹划  30、奖金最低税负方案的设计  31、年终一次性奖金的避税筹划  32、包干奖金的避税筹划 33、奖金发放时间的避税筹划，等等  34、工资费用的企业所得税节税筹划  35、为职工支付其他费用的所得税扣除  36、工资税前列支方式的所得税筹划 37、利用工资附加费的企业所得税筹划 38、基于降低税负的企业年金方案设计  39、基于降低税负的工薪方案设计等

陈老师 全国税务系统特聘培训讲师，注册税务师、注册纳税筹划师、软件工程师、律师，江苏省国税稽查局选案专家组成员，国税系统人才库人员及稽查领军人物，已有30年的税收一线税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验，曾受多家咨询公司、律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例，有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验，其所讲税务案例、税务稽查风险应对、纳税筹划、税收政策精讲等课程实操性强，深受广大学员欢迎。

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