Nowe wersje schematów JPK_VAT i JPK_PKPiR

[waf]

Po cichu bez opublikowania stosownego komunikatu w serwisie kontroli skarbowej na stronie struktur JPK 

http://www.mf.gov.pl/kontrola-skarbowa/dzialalnosc/jednolity-plik-kontrolny/-/asset_publisher/2NoO/content/struktury-jpk?redirect=http%3A%2F%2Fwww.mf.gov.pl%2Fkontrola-skarbowa%2Fdzialalnosc%2Fjednolity-plik-kontrolny%3Fp_p_id%3D101_INSTANCE_2NoO%26p_p_lifecycle%3D0%26p_p_state%3Dnormal%26p_p_mode%3Dview%26p_p_col_id%3Dcolumn-2%26p_p_col_count%3D1#p_p_id_101_INSTANCE_2NoO_

pojawiły się pliki z nowymi obowiązującymi od 1 stycznia 2017 strukturami plików JPK_VAT i JPK_PKPiR.

Oczywiście bez żadnego komentarza/słowa wyjaśnienia czy podsumowania zmian jakie zostały wprowadzone czyli po dziadowsku tak jak wszystko co jest dotychczas robione przez MF w związku z JPK.

Poniżej próba podsumowania wprowadzonych zmian i wątpliwości/komentarze

1. Zmiana namespace

   bylo: http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2016/03/09/03094/

   jest: http://jpk.mf.gov.pl/wzor/2016/10/26/10261/

   Ciekawe dlaczego nie opublikowano nowych wersji schematów pozostałych plików np. JPK_FA 

   bo zdaje się, że tam też powinny być wprowadzone zmiany?

2. Zmiana wartości atrybutu Naglowek/KodFormularza/@kodSystemowy

   bylo: JPK_VAT (1)

   jest: JPK_VAT (2)

3. Zmiana wartości elementu Naglowek/WariantFormularza

   bylo: 1

   jest: 2

   Zmiana kodu formularza i wariantu zamiast wersji schematu wydaje się dziwna.

   Wprowadzone zmiany wydają się tworzyć nową wersję schematu.

   Jeżeli bowiem to nie jest zmiana wersji schematu to co nią będzie?

   Natomiast o wariantach w tym kontekście można chyba mówić gdybyśmy mieli

   równolegle funkcjonujące różne rodzaje danego formularza a tak przecież nie jest?

4. Zmiana typu elementu Naglowek/CelZlozenia

   było: tns:TCelZlozenia

   jest: etd:TCelZlozenia

   Zamiast wewnętrznego typu ze stałą wartością 1, mamy zewnętrzny typ definiujący pole z dwoma wartościami

   1- złożenie dokumentu

   2- korekta dokumentu

5. Zmiana typu elementu Podmiot1/AdresPodmiotu 

   było: etd:TAdresPolski

   jest: tns:TAdresJPK

   Zmiana z zewnętrznej definicji w pliku struktur danych na definicję wewnętrzną została dokonana

   aby wprowadzić następujące zmiany:

   5.1 KodKraju - bez zafiksowanego PL czyli dopuszczalne są kody innych krajów

   5.2 Wojewodztwo, Powiat, Gmina, NrDomu, KodPocztowy, Poczta - stały się elementami opcjonalnymi (w domyśle pewno dla podmiotów zagranicznych ale brak o tym jakiejkolwiek informacji/komentarza).

   Czyli wymagane są tylko KodKraju i Miejscowosc podobnie jak w etd:TAdresZagraniczny.

5. SprzedazWiersz: dodanie pola na NIP kontrahenta, zmiana nazw pól z nazwą/adresem kontrahenta, 

   zmiana kolejności pól z danymi kontrahenta i danymi dokumentu (numer, data)

   bylo: DataSprzedazy

         DataWystawienia

         Nr dokumentu

         NazwaNabywcy

         AdresNabywcy

   jest: NrKontrahenta

         NazwaKontrahenta

         AdresKontrahenta

         DowodSprzedazy

         DataWystawienia

         DataSprzedazy

   Pomijając kwestię dodania pola na NIP kontrahenta, która była oczywistym brakiem w pierwszej 

   wersji schematu pozostałe zmiany wydają się być próbą zrobienia porządku. 

   Widać jednak ciekawą niekonsekwencję tutaj zamiast specyficznego określenia "nabywca" wprowadzono

   generyczne określenie "kontrahent" natomiast w elementach dotyczących zakupów

   zmieniono tylko jedną nazwę specyficzną "wystawca" na inną "dostawca" zamiast wykonać podobny manewr.

6. ZakupWiersz: dodanie pola z datą zakupu, zmiana nazw pól z nazwą/adresem kontrahenta, 

   (zamiast "wystawca" jest "dostawca")

   bylo: NazwaWystawcy

         AdresWystawcy

         NrIdWystawcy

         NrFaktury

         DataWplywuFaktury

   jest: NrDostawcy

         NazwaDostawcy

         AdresDostawcy

         DowodZakupu

         DataZakupu

         DataWplywu

7. Dodanie pola K_39 - Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca

   wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy

8. Zmiana (przesunięcie będące konsekwencją wprowadzenia pola K_39) numeracji pól K_42 - K_48 

   na K_43 - K_49

   Na powyższym przykładzie widać jak nieszczęśliwym jest pomysł nazywania elementów numerami odpowiednich pól

   w deklaracji. Dodanie/usunięcie dowolnego pola będzie skutkowało koniecznością przenumerowania wszystkich dalszych pól.

9. Dodanie pola K_50 - Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy

10. W linku do nowych struktur jest tekst "obowiązująca od 1 stycznia 2017" co jest oczywiście

    niejednoznaczne bo nie wiadomo z tego czy nowy schemat ma być użyty w JPK wysyłanym w styczniu

    czyli JPK za grudzień czy też dopiero w lutym czyli w JPK za styczeń? 

    Najprawdopodobniej to drugie.

11. Ciekawe jest również czy w związku ze zmianami w nagłówku pliku (namespace'y CelZlozenia, AdresPodmiotu) 

    analogiczne zmiany zostaną wprowadzone w pozostałych plikach czy też nagłówki w różnych 

    plikach JPK będą się różnić?

Jakby ktoś zauważył inne różnice to będę wdzięczny za informacje.

WAF

[jnowin...@gmail.com]

otrzymałem od zespołu ds. JPK (pomoc techniczna) następującą informację :

 

"Uprzejmie informujemy, że  na stronach internetowych Ministerstwa Finansów -link  http://www.mf.gov.pl/documents/764034/5134536/Broszura-JPK_VAT%282%29.pdf

 została opublikowana broszura informacyjna dot. struktury JPK VAT. Znajduje się w niej wykaz zmian w JPK_VAT.

 Proszę wysłać wg nowych struktur w lutym 2017 r. za styczeń 2017 r.

 Pozdrawiamy,

 Zespół ds. JPK"

pozdrawiam

JN.

[jnowin...@gmail.com]

witam,

czy miałby Pan może przykładowy, testowy  plik XML dla JPK_VAT dla tych nowych struktur ?

z góry bardzo dziękuję za pomoc  :-)

Jacek 

[mian...@gmail.com]

W SprzedazCtrl
               suma kwot z elementów K_16, K_18, K_20,
K_24, K_26, K_28, K_30, K_33, K_35, K_36 i K_37
pomniejszona o kwotę z elementów K_38 i K_39