Iva e contabilità presso terzi
PINO
per la liquidazione iva del mese di 1/2000 per quelle aziende per cui
utilizzo il sistema di liquidazione iva in base alle registrazioni relative
al 2 mese precedente.
Tempo fa avevo posto un quesito simile, e chi mi ha risposto era concorde
con me nel dovere utilizzare i dati registrati a 12/99 per la liquidazione
di 1/2000.
E' scontato che in ogni caso la dichiarazione iva da presentare nel 2000
conterrŕ le effettive registrazioni dell'anno 1999 (dall'1/1 al 31/12)
comportando un conguaglio dell'imposta a debito o a credito, differente
dalla liquidazione di 12/99.
Diversi clienti hanno liquidato 12/99 con un credito, ma con la
dichiarazione iva si concretizza un conguaglio a debito da versare entro il
16/3/99.
Con le istruzioni della nuova dichiarazione iva periodica, non capisco se
tale comportamento č corretto o meno, anzi dubito fortemente di poter
liquidare 1/2000 con i dati di 12/99, in quanto il credito che scaturisce
dalla liquidazione di 12/99 non posso inserirlo nel rigo VP10 col. 2 (non
relativo allo stesso anno) ma neanche posso inserirlo nel rigo VP11 in
quanto dalla dichiarazione iva non scaturisce alcun credito compensabile ma
un debito da versare.
Chi di voi utilizza tale sistema si č creato il problema, oppure sono io che
sto fondendo?
Grazie anticipatamente a tutti
Giuseppe Rag. Romano
Luisa Avetta
PINO ha scritto nel messaggio <8791as$ap9$1...@nslave1.tin.it>...
>Diversi clienti hanno liquidato 12/99 con un credito, ma con la
>dichiarazione iva si concretizza un conguaglio a debito da versare entro il
>16/3/99.
>
>Con le istruzioni della nuova dichiarazione iva periodica, non capisco se
>tale comportamento è corretto o meno, anzi dubito fortemente di poter
>liquidare 1/2000 con i dati di 12/99, in quanto il credito che scaturisce
>dalla liquidazione di 12/99 non posso inserirlo nel rigo VP10 col. 2 (non
>relativo allo stesso anno) ma neanche posso inserirlo nel rigo VP11 in
>quanto dalla dichiarazione iva non scaturisce alcun credito compensabile ma
>un debito da versare.
>
>Chi di voi utilizza tale sistema si è creato il problema, oppure sono io
che
>sto fondendo?
io avrò un problema simile (il credito da dichiarazione annuale è
inferiore al credito del dicembre 99 (fatture novembre) .
Ci penserò attentamente ., ma , a caldo, rispondo che l'iva periodica di
gennaio (fatture dicembre) probabilmente deve ignorare le risultanze
della dichiarazione annuale e riagganciarsi al saldo del dicembre
*fasullo*, comunque .
Vedi risposta 2.8 circolare 92 del 26.4.99
Dico anche che l'unica circolare in tema che ho trovato , è la n. 29 del
10.6.91.
Qualcuno ha trovato altro ??
Il fisco non ci rimette mai : tutto si pareggerà nella dicharazione
annuale iva del 2000 (presentazione 2001) .
In quella sede , sarà ignorato il riporto in gennaio 2000 di un credito
che è solo figurativo , ma che non emerge più dalle risultanze FINALI della
dichiarazione per il 1999 .
Come premesso è una risposta a caldo , basata solo sulla logica del metodo
di slittamento concesso ai mensili presso terzi : mi riservo di cambiare
idea ... completamente .-PPP ( questo problema lo affronto per la prima
volta anch'io )
Se trovi fonti normative o circolari specifiche , apprezzerei molto un tuo
segnale
Saluti
Luisa Avetta . - dottore commercialista in Torino
BTW aggiungo : se tutto funziona come penso , le dichiarazioni periodiche
dei mensili con contabilità presso terzi NON SERVONO PROPRIO A NULLA ,
neanche a monitorare il credito iva compensato (giacche si potrà
compensare ,al limite , quello VERO , emergente dalla dichiarazione annuale
: CHE CAOS !!!! )