fattura erroneamente emessa da fornitore con r.a.

[Dot. Com.]

persona fisica con partita IVA si rivolge a studio legale per sua pratica personale.

lo studio legale emette fattura alla partita IVA della persona fisica, quindi con evidenza di ritenuta d'acconto da versare.

la persona fisica gli fa presente che la prestazione è relativa alla sua sfera personale e non imprenditoriale, quindi la fattura sarà da emettere senza ritenuta d'acconto

lo studio legale si rifiuta di modificare la fattura: come poter agire per pretenderne la corretta emissione?

il problema nasce dal fatto che la persona fisica si è accordata con lo studio legale per un pagamento "a saldo e stralcio" delle prestazioni: lo studio legale pretendeva un pagamento più elevato, alla fine il cliente persona fisica gli ha comunicato che ne pagherà solo una parte ed ora lo studio legale per "grattare" qualche centinaio di euro in più gli emette fattura con ritenuta d'acconto

prevedo forti problemi tra qualche mese, quando non ci sarà la ritenuta d'acconto versata, non ci sarà la CU, non ci sarà il 770, ecc.

come si procede in questi casi per disconoscere la fatturazione del fornitore?

[Stunat]

Buon giorno,
se non ricordo male è il ricevente la fattura che deve o non deve stabilire se è soggetto a R.A. o meno.
Risponderei citando l'articolo di legge che regola la fatturazione soggetta a tale disciplina e salderei la fattura senza accollarmi la procedura di R.A..-
Se sono convinto di essere un " privato" mi comporto di conseguenza.
L'importante è che non registri la fattura con recupero di iva...
( oppure abbozza, non contesta più, verifica la spedizione in ricezione di f.e., recupera la iva e applica la R.A....chi verrà mai a controllare il documento per contestare la natura della prestazione?)
Buon lavoro
Stunat

[Dot. Com.]

Il giorno mercoledì 30 agosto 2023 alle 09:03:14 UTC+2 Stunat ha scritto:
> Buon giorno,
> se non ricordo male è il ricevente la fattura che deve o non deve stabilire se è soggetto a R.A. o meno.
> Risponderei citando l'articolo di legge che regola la fatturazione soggetta a tale disciplina e salderei la fattura senza accollarmi la procedura di R.A..-
> Se sono convinto di essere un " privato" mi comporto di conseguenza.
> L'importante è che non registri la fattura con recupero di iva...
> ( oppure abbozza, non contesta più, verifica la spedizione in ricezione di f.e., recupera la iva e applica la R.A....chi verrà mai a controllare il documento per contestare la natura della prestazione?)
> Buon lavoro
> Stunat

ti ringrazio per la risposta: si, sicuramente è così (nel senso che l'emittente non ha l'obbligo di indicazione della ritenuta in fattura).

però la questione è che la fattura è comunque errata negli importi in eccesso.

ti faccio un esempio:
fattura senza ritenuta così come correttamente doveva essere emessa:
imponibile euro 819,67
IVA 22% euro 180,33
Totale euro 1.000,00

invece il fornitore ha emesso fattura:
imponibile euro 973,06
IVA 22% euro 214,07
totale euro 1.187,13
ritenuta euro 187,13
totale da saldare euro 1.000,00

il cliente ha saldato comunque euro 1.000, ma a seguito dell'errata fatturazione del fornitore si trova ad avere un debito per ritenuta d'acconto non a suo carico
(che poi secondo me il calcolo della ritenuta fatta dal fornitore è pure errata)

[Hari Seldon]

Dot. Com. ha forse pensato:

> il problema nasce dal fatto che la persona fisica si è accordata con lo
> studio legale per un pagamento "a saldo e stralcio" delle prestazioni: lo
> studio legale pretendeva un pagamento più elevato, alla fine il cliente
> persona fisica gli ha comunicato che ne pagherà solo una parte ed ora lo
> studio legale per "grattare" qualche centinaio di euro in più gli emette
> fattura con ritenuta d'acconto

e perchè gliela ha pagata senza che prima ricevesse non dico la
fattura, ma la pre parcella?

che cosa prevede il saldo e stralcio? se prevede un pagamento di euro
1000 omnicomprensivo direi che il tuo cliente si dovrebbe emettere
l'autofattura per la nota di credito non emessa e fare la relativa
procedura

sai già le risposte e sai già i casini

--
Hari Seldon
(il vostro ex catrame)

[Chateau Balengo]

Il giorno mercoledì 30 agosto 2023 alle 09:34:13 UTC+2 Hari Seldon ha scritto:

>
> che cosa prevede il saldo e stralcio?

E' proprio questo il punto, poi si può parlare di tutto il resto

[StefanoTS61®]

Dot. Com. scriveva il 29/08/2023 :

non ha pensato di contestarla formalmente specificando che non agisce
quale sostituto di imposta e che quindi non è tenuto agli adempimenti a
carico dello stesso?

--
StefanoTS61

[StefanoTS61®]

StefanoTS61® ha spiegato il 30/08/2023 :

dopo che ho risposto mi ha caricato tutti i messaggi, cnd

--
StefanoTS61

[lombardi]

la ritenuta d'acconto messa per errore non invalida la fattura ..per i condomini ci sono state parole su fatture senza ritenuta e gli amministratori chiedevano note di accredito la fattura per le disposizioni iva e' giusta la ritenuta e' un passaggio in piu'

[Stunat]

a questo punto si tratta di stabilire quant'è il dovuto al legale se 1000 compreso iva o 1000 + iva.
la Ra indicata in fattura non fa testo.
Se la scrittura di saldo e stralcio si interpreta compresa iva, gli darà la somma pattuita e basta.
altrimenti ci sarà (?) fra un annetto un contenzioso per un saldo non corrisposto poichè la Ra non è un obbligo per
il cliente, se privato.
Sarà dura anche per l'attore che, se non contestato per tempo, presurrà l'esistenza di Ra per poi vedere che non esiste consegna di CU al novembre 2024.
Se la definizione saldo e stralcio di un debito,, già formalizzato dal legale attore, è scritta ben chiara, io opterei per l'interpretazione letterale. Gli dò mille, contesto e basta.
Poi vediamo se mi cita per l'iva di una fattura artatamente maggiorata.
Buon lavoro
Stunat

[Tarantola]

Il 30/08/2023 09:21, Dot. Com. ha scritto:

> invece il fornitore ha emesso fattura:
> imponibile euro 973,06
> IVA 22% euro 214,07
> totale euro 1.187,13
> ritenuta euro 187,13
> totale da saldare euro 1.000,00

Se si sono accordati per 1000 euro non possono aver emesso una fattura
così, sarebbero 1.187,13.

Che contesti sia l'importo della fattura, sia la fattura stessa.
Una pec e passa la paura.

[Tarantola]

Il 30/08/2023 15:04, Stunat ha scritto:

> Se la scrittura di saldo e stralcio si interpreta compresa iva, gli darà la somma pattuita e basta.
> altrimenti ci sarà (?) fra un annetto un contenzioso per un saldo non corrisposto poichè la Ra non è un obbligo per
> il cliente, se privato.

Per i privati i prezzi si intendono iva compresa. La giurisprudenza sia
della corte di gistizia, sia nazionale, è molto chiara.

> Sarà dura anche per l'attore che, se non contestato per tempo, presurrà l'esistenza di Ra per poi vedere che non esiste consegna di CU al novembre 2024.

Se lo studio legale non sa se la prestazione è stata a favore di un
privato o di un professionista, siamo messi bane...

> Se la definizione saldo e stralcio di un debito,, già formalizzato dal legale attore, è scritta ben chiara, io opterei per
l'interpretazione letterale.

Io farei un ricorso in prevenzione.