fatturazione in caso di trasformazione

mel75

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Feb 11, 2019, 5:34:02 AM2/11/19

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il 15/01 una società di persone viene trasformata in ditta individuale
con l'inizio attività della ditta individuale viene cessata la partita iva della
società.
Come procedere per la fatturazione del mese di gennaio?

doppia fatturazione per il periodo 01/01 al 14/01 a nome della società
e per il periodo 15/01 31/01 a nome della ditta individuale?

Trattasi di fatture emesse con riferimento a ddt del mese di gennaio.

e se la ditta individuale fatturasse tutto il mese di gennaio essendo subentrata negli obblighi della società cessata?

grazie 1000

FE.P.

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Feb 11, 2019, 7:37:54 AM2/11/19

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> e se la ditta individuale fatturasse tutto il mese di gennaio essendo subentrata negli obblighi della società cessata?

Penso che si possa fare tanto ai fini IVA la dichiarazione è unica.

casanmaner

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Feb 11, 2019, 7:41:07 AM2/11/19

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Il giorno lunedì 11 febbraio 2019 13:37:54 UTC+1, FE.P. ha scritto:
> > e se la ditta individuale fatturasse tutto il mese di gennaio essendo subentrata negli obblighi della società cessata?
>
> Penso che si possa fare tanto ai fini IVA la dichiarazione è unica.

La dichiarazione è unica ma i moduli sono distinti e uno relativo alla partita iva cessata (che è quella che ha effettuato le operazioni).
A mio parere occorrerà emettere, da parte del titolare della partita iva "individuale", le fatture in nome e per conto della società (soggetto emittente terzo) e distinguere queste operazioni da quelle proprie.

GiorgioB

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Feb 11, 2019, 9:11:54 AM2/11/19

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Il giorno lunedì 11 febbraio 2019 11:34:02 UTC+1, mel75 ha scritto:
> il 15/01 una società di persone viene trasformata in ditta individuale
> con l'inizio attività della ditta individuale viene cessata la partita iva della
> società.
> Come procedere per la fatturazione del mese di gennaio?

Credo il problema sia più di gestionale che altro.
Nel momento in cui un soggetto si estingue con riferimento ad altro (conferimento, trasformazione, etc) tu li "colleghi" con l'apposito modello di variazione/cessazione/inizio iva
Contestualmente un tipo cessa e l'altro subentra in tutto e per tutto con pieno titolo di registrarsi le fatture del soggetto estinto e di emettere quelle ancora in sospeso.
Quindi tu emetti fatture oggi che essendo esigibili ieri andranno nella liquidazione iva di "ieri" e nella relativa dichiarazione annuale iva.

Magari ci saranno problemi di automatismi con il tuo software ma a parte questo puoi farlo.

All'1/3 ho lo stesso problema per un conferimento e per le fatture d'acquisto/vendita mi era già sorto il dubbio per il quale ho parlato con un funzionario ade. Il tipo mi ha confermato questa impostazione.

mel75

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Feb 11, 2019, 11:02:56 AM2/11/19

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ho comunicato con l'inizio attività della ditta individuale e il codice della società al quadro E, la società ora risulta con partita iva chiusa.
grazie! buon lavoro

GiorgioB

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Feb 11, 2019, 12:01:19 PM2/11/19

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Il giorno lunedì 11 febbraio 2019 17:02:56 UTC+1, mel75 ha scritto:
> ho comunicato con l'inizio attività della ditta individuale e il codice della società al quadro E, la società ora risulta con partita iva chiusa.
> grazie! buon lavoro

Vedrai nel fatture e corrispettivi della ditta individuale arrivare le fatture elettroniche intestate alla p.iva della società estinta.
Inevitabilmente ne arriverà qualcuna...
Saranno in status "non recapitato" ma ti arrivano li proprio perchè hai "allacciato" le due posizioni.
A quel punto le scarichi e le inserirai manualmente nella contabilità della ditta individuale visto che chiaramente l'xml in automatico non potrà essere caricato sulla p.iva del nuovo soggetto.

mel75

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Feb 14, 2019, 11:03:14 AM2/14/19

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ancora grazie, poi vi aggiorno su quello che trovo su fatture e corrispettivi!