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Contabilità autoscuole - anticipazioni
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Ispett.Gadget
Sep 12, 2023, 11:06:55 AM9/12/23
to
Se qualcuno le gestisce vorrei un confronto in merito al trattamento contabile ai fini reddituali delle spese anticipate in nome e per conto (bolli, diritti, ecc.ecc.) che l'agenzia paga per il cliente per le pratiche (patenti, vendite, ecc.).
Abbiamo tutte le spese di bollettini, estratti conto, ecc. di pagamenti fatti e nelle fatture di vendita il compenso per la pratica oltre addebito (art.15 633/72) delle anticipazioni.
Queste anticipazioni dal punto di vista costi e ricavi come li gestite ?
Anche come indicazioni nel quadro RG e ISA.
Grazie a tutti
Paolo
Abbiamo tutte le spese di bollettini, estratti conto, ecc. di pagamenti fatti e nelle fatture di vendita il compenso per la pratica oltre addebito (art.15 633/72) delle anticipazioni.
Queste anticipazioni dal punto di vista costi e ricavi come li gestite ?
Anche come indicazioni nel quadro RG e ISA.
Grazie a tutti
Paolo
StefanoTS61®
Sep 12, 2023, 11:12:16 AM9/12/23
to
Sembra che Ispett.Gadget abbia detto :
non so di autoscuole ma corretto sarebbe (imo)
dare anticipo cliente XY @ banca
e all'incasso della fattura chiudo l'anticipo
molti però fanno
dare costo @ banca e poi stornano il costo
e altri
dare costo @ banca
e all'incasso dare banca @ ricavi diversi (sbagliando)
--
Disclaimer
Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
acerbo e perlomento dal lato professionale".
dare anticipo cliente XY @ banca
e all'incasso della fattura chiudo l'anticipo
molti però fanno
dare costo @ banca e poi stornano il costo
e altri
dare costo @ banca
e all'incasso dare banca @ ricavi diversi (sbagliando)
--
Disclaimer
Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
acerbo e perlomento dal lato professionale".
Ispett.Gadget
Sep 12, 2023, 11:15:53 AM9/12/23
to
Il giorno martedì 12 settembre 2023 alle 17:12:16 UTC+2 StefanoTS61® ha scritto:
> non so di autoscuole ma corretto sarebbe (imo)
> dare anticipo cliente XY @ banca
> e all'incasso della fattura chiudo l'anticipo
>
> molti però fanno
> dare costo @ banca e poi stornano il costo
>
> e altri
> dare costo @ banca
> e all'incasso dare banca @ ricavi diversi (sbagliando)
>
> --
> Disclaimer
> Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
> si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
> acerbo e perlomento dal lato professionale".
Sono in contabilità semplificata e fanno quasi 5.000 fatture anno.
> non so di autoscuole ma corretto sarebbe (imo)
> dare anticipo cliente XY @ banca
> e all'incasso della fattura chiudo l'anticipo
>
> molti però fanno
> dare costo @ banca e poi stornano il costo
>
> e altri
> dare costo @ banca
> e all'incasso dare banca @ ricavi diversi (sbagliando)
>
> --
> Disclaimer
> Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
> si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
> acerbo e perlomento dal lato professionale".
StefanoTS61®
Sep 12, 2023, 11:28:47 AM9/12/23
to
Ispett.Gadget ci ha detto :
Quindi:
Trattamento contabile: verranno seguiti extracontabilmente
Trattamento fiscale: non hanno rilevanza fiscale quindi ai fini ISA li
tratterei come tali (non devono rilevare)
Trattamento contabile: verranno seguiti extracontabilmente
Trattamento fiscale: non hanno rilevanza fiscale quindi ai fini ISA li
tratterei come tali (non devono rilevare)
Ispett.Gadget
Sep 12, 2023, 11:55:25 AM9/12/23
to
Il giorno martedì 12 settembre 2023 alle 17:28:47 UTC+2 StefanoTS61® ha scritto:
> Ispett.Gadget ci ha detto :
> > Il giorno martedì 12 settembre 2023 alle 17:12:16 UTC+2 StefanoTS61® ha
> > scritto:
> Ispett.Gadget ci ha detto :
> > Il giorno martedì 12 settembre 2023 alle 17:12:16 UTC+2 StefanoTS61® ha
> > scritto:
> > Sono in contabilità semplificata e fanno quasi 5.000 fatture anno.
> Quindi:
> Trattamento contabile: verranno seguiti extracontabilmente
> Trattamento fiscale: non hanno rilevanza fiscale quindi ai fini ISA li
> tratterei come tali (non devono rilevare)
> --
> Disclaimer
> Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
> si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
> acerbo e perlomento dal lato professionale".
Nell'ISA autoscuole devono essere indicati al rigo C23 - costi sostenuti per conto del cliente e riaddebitati in fattura (bolli, diritti, ccgg, ecc.)
> Quindi:
> Trattamento contabile: verranno seguiti extracontabilmente
> Trattamento fiscale: non hanno rilevanza fiscale quindi ai fini ISA li
> tratterei come tali (non devono rilevare)
> --
> Disclaimer
> Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
> si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
> acerbo e perlomento dal lato professionale".
Copio e incollo dalle istruzioni ISA CG88U.
Nel rigo C23, l’ammontare complessivo dei costi relativi ad imposte di bollo e diritti dello Stato sostenuti per conto del cliente e riaddebitati in
fattura. Si precisa che tale rigo deve essere compilato solo nel caso in cui i costi in esso indicati siano transitati nel conto economico e che il relativo
importo non deve essere indicato all’interno del campo 8 del rigo F17.
Quindi se non registro i costi, non registro neanche i ricavi.
MAH ?!
StefanoTS61®
Sep 12, 2023, 12:33:10 PM9/12/23
to
Ispett.Gadget ha usato la sua tastiera per scrivere :
Si capisce poco in effetti, io intendo così:
- se hai 100 di costi anticipati che sono transitati nel conto
economico (cioè nei costi e nei ricavi quali riaddebiti) non li devi
indicare in F17 tra le imposte e tasse;
- ma li devi indicare in C23
- e i riaddebiti non li metti in F1 perchè non sono ricavi
il che è logico
- se hai 100 di costi anticipati che sono transitati nel conto
economico (cioè nei costi e nei ricavi quali riaddebiti) non li devi
indicare in F17 tra le imposte e tasse;
- ma li devi indicare in C23
- e i riaddebiti non li metti in F1 perchè non sono ricavi
il che è logico
Ispett.Gadget
Sep 12, 2023, 12:46:21 PM9/12/23
to
Il giorno martedì 12 settembre 2023 alle 18:33:10 UTC+2 StefanoTS61® ha scritto:
> > i costi, non registro neanche i ricavi. MAH ?!
> Si capisce poco in effetti, io intendo così:
> - se hai 100 di costi anticipati che sono transitati nel conto
> economico (cioè nei costi e nei ricavi quali riaddebiti) non li devi
> indicare in F17 tra le imposte e tasse;
> - ma li devi indicare in C23
> - e i riaddebiti non li metti in F1 perchè non sono ricavi
> il che è logico
Se compili il rigo C23 devi compilare il rigo F17.
> > i costi, non registro neanche i ricavi. MAH ?!
> Si capisce poco in effetti, io intendo così:
> - se hai 100 di costi anticipati che sono transitati nel conto
> economico (cioè nei costi e nei ricavi quali riaddebiti) non li devi
> indicare in F17 tra le imposte e tasse;
> - ma li devi indicare in C23
> - e i riaddebiti non li metti in F1 perchè non sono ricavi
> il che è logico
Altrimenti ISA segnala errore e non calcola.
StefanoTS61®
Sep 12, 2023, 12:52:23 PM9/12/23
to
Dopo dura riflessione, Ispett.Gadget ha scritto :
ok ma compilerai l'F17 per le sole imposte di spettanza dell'autoscuola
immagino... tari, bolli, ccgg, ecc
immagino... tari, bolli, ccgg, ecc
Ispett.Gadget
Sep 12, 2023, 12:56:24 PM9/12/23
to
Il giorno martedì 12 settembre 2023 alle 18:52:23 UTC+2 StefanoTS61® ha scritto:
>
> ok ma compilerai l'F17 per le sole imposte di spettanza dell'autoscuola
> immagino... tari, bolli, ccgg, ecc
> --
> Disclaimer
> Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
> si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
> acerbo e perlomento dal lato professionale".
Si certo.
>
> ok ma compilerai l'F17 per le sole imposte di spettanza dell'autoscuola
> immagino... tari, bolli, ccgg, ecc
> --
> Disclaimer
> Non fidatevi delle mie risposte perché carlo dixit : "mi pare, che sei
> si' un professionista tecnicamente preparato ma sicuramente ancora
> acerbo e perlomento dal lato professionale".
Grazie del confronto
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