Avviso bonario IVA 2019 (credito IVA 2018)

[Ispett.Gadget]

ADE invia avviso bonario dichiarazione IVA 2019 non riconoscendo il credito dichiarazione IVA 2018 che chiudeva con un credito di 5.000 euro (compensato in F24).
Credito IVA 2018 non riconosciuto dall'Agenzia, non avendo versato tempestivamente i debiti IVA trimestrali 2018 (2 e 3 trim.).
I debiti 2018 li ha versati ratealmente dopo la ricezione degli avvisi bonari.
A mio parere ritengo che l'Agenzia avrebbe dovuto inviare avviso per l'anno 2018 e non per il 2019.
A parte questo, il contribuente ha pagato nel 2022 l'avviso bonario IVA 2019.
Tale versamento IVA può essere inserito e recuperato nella dichiarazione IVA 2022 ? In quale quadro e rigo ?
Grazie a tutti
Paolo

[Crazylee]

Ispett.Gadget wrote:
> ADE invia avviso bonario dichiarazione IVA 2019 non riconoscendo il
> credito dichiarazione IVA 2018 che chiudeva con un credito di 5.000
> euro (compensato in F24).
> Credito IVA 2018 non riconosciuto dall'Agenzia, non avendo versato
> tempestivamente i debiti IVA trimestrali 2018 (2 e 3 trim.).
> I debiti 2018 li ha versati ratealmente dopo la ricezione degli
> avvisi bonari.
> A mio parere ritengo che l'Agenzia avrebbe dovuto inviare avviso per
> l'anno 2018 e non per il 2019.

Il credito non riconosciuto deriva dall'errata indicazione nel quadro VL di
versamenti periodici dati come versati, ma non effettuati e recuperati con
le comunicazioni di irregolarità sulle Lipe (o sul modello Iva per il 2018).
Il minor credito sul 2018 non poteva essere recuperato perché si avrebbe
avuto una duplicazione, in quanto il credito è già stato richiesto proprio
con gli esiti sui debiti trimestrali 2018.
Il credito 2018 viene poi a ricostituirsi (in modo da poterlo poi
utilizzare) solo con l'effettivo versamento della quota di imposta relativa
ai versamenti 9001.
Il quadro dove indicare tali versamenti è il quadro VQ (da compilare dal
2019). I versamenti che dovevano essere indicati nel 2019 erano solo quelli
effettuati dalla data di presentazione del modello Iva per il 2018 alla data
di presentazione del modello per il 2019, e così via per i modelli degli
anni successivi.
Il credito viene quindi a ricostituirsi anno per anno e può essere
utilizzato in compensazione solo dopo la sua ricostituzione a seguito dei
versamenti 9001.

[Ispett.Gadget]

Il giorno martedì 7 febbraio 2023 alle 07:46:38 UTC+1 Crazylee ha scritto:

> Il credito non riconosciuto deriva dall'errata indicazione nel quadro VL di
> versamenti periodici dati come versati, ma non effettuati e recuperati con
> le comunicazioni di irregolarità sulle Lipe (o sul modello Iva per il 2018).
> Il minor credito sul 2018 non poteva essere recuperato perché si avrebbe
> avuto una duplicazione, in quanto il credito è già stato richiesto proprio
> con gli esiti sui debiti trimestrali 2018.
> Il credito 2018 viene poi a ricostituirsi (in modo da poterlo poi
> utilizzare) solo con l'effettivo versamento della quota di imposta relativa
> ai versamenti 9001.
> Il quadro dove indicare tali versamenti è il quadro VQ (da compilare dal
> 2019). I versamenti che dovevano essere indicati nel 2019 erano solo quelli
> effettuati dalla data di presentazione del modello Iva per il 2018 alla data
> di presentazione del modello per il 2019, e così via per i modelli degli
> anni successivi.
> Il credito viene quindi a ricostituirsi anno per anno e può essere
> utilizzato in compensazione solo dopo la sua ricostituzione a seguito dei
> versamenti 9001.

Grazie della risposta.
Quindi dovrei presentare le dichiarazioni IVA integrative dal 2018 in poi per sistemare questa situazione ?
Oppure posso indicare nel VQ di quest'anno i versamenti IVA eseguiti (1 rata pagata nel 2022) con l'avviso bonario (20 rate) ?
e così via di anno in anno fino ad arrivare alla fine e poi utilizzare il credito ?

[Crazylee]

Ispett.Gadget wrote:
> Grazie della risposta.
> Quindi dovrei presentare le dichiarazioni IVA integrative dal 2018 in
> poi per sistemare questa situazione ?
> Oppure posso indicare nel VQ di quest'anno i versamenti IVA eseguiti
> (1 rata pagata nel 2022) con l'avviso bonario (20 rate) ?

> e cosě via di anno in anno fino ad arrivare alla fine e poi
> utilizzare il credito ?

Se la prima rata č stata pagata prima della presentazione del modello IVA
per il 2021 presenti integrativa per il 2021, altrimenti cominci a indicare
i versamenti nel quadro VQ direttamente nel modello IVA per il 2022.

[Ispett.Gadget]

Il giorno martedì 7 febbraio 2023 alle 19:49:41 UTC+1 Crazylee ha scritto:

> Se la prima rata č stata pagata prima della presentazione del modello IVA
> per il 2021 presenti integrativa per il 2021, altrimenti cominci a indicare
> i versamenti nel quadro VQ direttamente nel modello IVA per il 2022.

1a rata pagata a Dicembre 2022.
Ti chiedo una conferma in merito alla compilazione del quadro VQ.
rigo VQ1 - anno 2019 - campo 2/vuoto - campo 3/5.000 euro - campo 5/250 euro - campo 8/250 euro;
Il credito maturato ogni anno nel campo 8, viene riportato nel rigo VL12 come IVA a credito.
Pertanto diventa utilizzabile subito, non devo aspettare di arrivare alla fine di tutti i versamenti.
Così riportano le istruzioni del rigo Rigo VL12, campo 1, "indicare il credito derivante dalla somma degli importi indicati nella colonna 8 dei righi da VQ1 a
VQ5 di tutti i moduli compilati ".
Negli anni successivi riporto nel campo 8 l'IVA versata fino ad arrivare ai 5.000 euro.
Sarà giusto ? mah ?
Ancora grazie.

[Crazylee]

Ispett.Gadget wrote:

> Ti chiedo una conferma in merito alla compilazione del quadro VQ.
> rigo VQ1 - anno 2019 - campo 2/vuoto - campo 3/5.000 euro - campo

L'anno deve essere 2018 perché quello che devi rigenerare è il credito che
si sarebbe ottenuto se i debiti periodici 2018 fossero stati versati
regolarmente. Quindi quello che devi indicare nel quadro VQ è la quota di
imposta pagata con i versamenti 9001, ma relativi ai debiti periodici 2018.