Fattura senza indicazione della ritenuta

GiorgioB

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Dec 14, 2022, 9:40:56 AM12/14/22

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Un cliente professionista emette per errore fattura senza indicazione della ritenuta da operare.
Il SUO cliente insiste perchè emetta nota di credito seguita da nuova fattura con la ritenuta.

In tempo di fattura cartacea sapevo che l'indicazione della ritenuta da applicare era "una cortesia" e che anche in assenza il sostituto doveva operarla.

In sostanza in tempo di fattura cartacea se dimenticavi di indicare la ritenuta non succedeva nulla.

Ora, con la fattura elettronica, è cambiato qualche cosa? Il cliente professionista (avvocato) è tenuto a riemettere la fattura o può evitare?

And3

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Dec 14, 2022, 10:05:49 AM12/14/22

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> Ora, con la fattura elettronica, è cambiato qualche cosa? Il cliente professionista (avvocato) è tenuto a riemettere la fattura o può evitare?

direi di no, la ritenuta nn ha niente a che fare con l'iva
a

Fulcap

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Dec 14, 2022, 10:06:49 AM12/14/22

to

Non cambia nulla, gli elementi obbligatori sono gli stessi, art. 21 dpr 633/72, non è mai stato obbligatorio evidenziare la R/A e non lo è nemmeno con la fattura elettronica.
Saluti
F.

Ludwig

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Dec 14, 2022, 10:49:21 AM12/14/22

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Fulcap ha detto questo mercoledì :

Concordo e sottoscrivo.
E' a carico del sostituto di imposta calcolare e versare la ritenuta.

E' solo per non creare dimenticanze che la maggior parte la espone poi
in fattura, ed anche per non farsi pagare erroneamente tutto l'importo.

Bye, Ludwig.

And3

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Dec 14, 2022, 10:53:42 AM12/14/22

to

> E' solo per non creare dimenticanze che la maggior parte la espone poi
> in fattura, ed anche per non farsi pagare erroneamente tutto l'importo.

se nn lo facessimo praticamente tutti sai quanti ravvedimenti con il 770 (sempre ammesso che ci arrivino nel 770...)
diciamo che non indicarla è al limite della scortesia, ma se l'obbligo non c'è...
a

Ludwig

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Dec 14, 2022, 10:56:04 AM12/14/22

to

Nel suo scritto precedente, And3 ha sostenuto :

Si, infatti è comodo e non costa niente.
Ma se ci si accorge (si è accorto il sostituto) per tempo direi che è
perdita di tempo inutile per tutti emettere nota di accredito (oltre
che inutile) e riemettere fattura con la ritenuta esposta.

Bye, Ludwig.

Dot. Com.

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Dec 14, 2022, 11:35:08 AM12/14/22

to

Il giorno mercoledì 14 dicembre 2022 alle 15:40:56 UTC+1 GiorgioB ha scritto:

> Un cliente professionista emette per errore fattura senza indicazione della ritenuta da operare.
> Il SUO cliente insiste perchè emetta nota di credito seguita da nuova fattura con la ritenuta.
>

ho un caso simile.
collaboratore ha emesso diverse fatture nel corso del 2022 ad una Srl, senza esposizione di ritenuta.
la Srl gli ha pagato il 100% delle fatture, senza trattenersi la ritenuta ed ovviamente senza versarla.

come procedere ora?

io sarei dell'idea di calcolare e versare le ritenute con ravvedimento, e trattenere l'importo delle ritenute dalla prossima fattura.
in alternativa (sarebbe più corretto ma di difficile attuazione) calcolare le ritenute con ravvedimento, farsi versare dal collaboratore l'importo delle ritenute indebitamente corrisposto e sanzioni a carico della srl

And3

unread,

Dec 14, 2022, 11:40:16 AM12/14/22

to

> Ma se ci si accorge (si è accorto il sostituto) per tempo direi che è
> perdita di tempo inutile per tutti emettere nota di accredito (oltre
> che inutile) e riemettere fattura con la ritenuta esposta.

assolutamente, la fattura resta quella, al massimo si comunica l'importo corretto della ritenuta e morta li...
ciao
a

Ponziopilato

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Dec 14, 2022, 11:46:02 AM12/14/22

to

"And3" ha scritto nel messaggio
news:e3a175e4-e6df-456f...@googlegroups.com...

>se nn lo facessimo praticamente tutti sai quanti ravvedimenti con il 770
>(sempre ammesso che ci arrivino nel 770...)
> diciamo che non indicarla è al limite della scortesia, ma se l'obbligo non
> c'è...

probabile, ma sta al sostituto d'imposta sapere che deve operare la
ritenuta, versarla e fare la CU

bt ✔

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Dec 14, 2022, 11:50:45 AM12/14/22

to

Appena fatto per due professionisti che hanno incassato al lordo, e ora
hanno versato col ravv op sul loro proprio home banking.
E i casi erano:
1) professionista forfettario nel 2021 che ha sforato, nel 2022 ha fatto
3 fatture ancora come forfettario mentre andava in semplificata, quindi
rifatte e fatte versare
2) professionista "svanito" che evidenziava sì la rit.acc, ma non ci
diceva che incassava al lordo, e cliente che di conseguenza non si
trovava gli F24 mai versati.

And3

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Dec 14, 2022, 12:02:44 PM12/14/22

to

> 2) professionista "svanito" che evidenziava sì la rit.acc, ma non ci
> diceva che incassava al lordo, e cliente che di conseguenza non si
> trovava gli F24 mai versati.

c'è chi lo fa apposta giocando un po sulla dabbenaggene dei proprio clienti
molti anni fa per tanti clienti era la norma versare il lordo, e poi il nostro studio pagava per loro conto le ritenute
poi credo con l'abbassarsi del limite della tracciabilità (o forse l'invio telematico degli F24 ? nn ricordo benissimo) abbiamo smesso
si ta meglio ora va...
ciao
a

Chateau Balengo

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Dec 14, 2022, 12:12:37 PM12/14/22

to

Concordo pienamente, è bene e cortese indicarlo anche per evitare rotture di scatole ma se non la si indica ma si avvisa il cliente direi che non ci sono problemi anzi probabilmente la nota di credito emessa non è nenache regoalre, ci vorrebbe Casanmanner

bt ✔

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Dec 15, 2022, 5:36:28 AM12/15/22

to

Il ns professionista magari è bravissimo nel suo lavoro, ma in queste
cose è proprio svanito. E poi fargli compilare l'F24 (sei moduli) al
telefono sul suo home banking è stato proprio un circo: "come? cosa?
cos'è un campo? dove devo scrivere? va bene la "o"?, ma virgola o
punto?, qui dice che è errato.." arghhhhhhhhhhhhhh