Reverse charge e pro rata - problema
Spider
quanto le vendite sono tutte esenti, sempre.
Ora ha riscattato dal leasing il capannone in cui svolge la propria
attività e la società di leasing ha emesso fattura non imponibile art
17/6 dpr 633/72 reverse charge.
Mi ritrovo con una problematica e non riesco a capire come risolverla.
Se registro questa fattura come quelle solite di reverse charge, mi
ritroverei in questo caso una valanga di iva da versare, in quanto
l'iva sulla fattura d'acquisto non verrebbe detratta mentre quella
sull'autofattura andrebbe versata interamente.
Cosa sbaglio?
Tra l'altro è una fattura d'acquisto datata marzo e consegnatami solo
ieri!
Grazie.
Alessandro
IlTrib
> Cosa sbaglio?
niente: deve pagare l'iva...
Spider
Oh cazz, e come glielo dico adesso che deve tirare fuori 50.000 euro
di iva :-(
C'è qualche problema col fatto che mi ha dato adesso la fattura?
A questo punto la registrerei a dicembre con versamento iva a gennaio,
che dite?
IlTrib
>>
>>> Cosa sbaglio?
>>
>> niente: deve pagare l'iva...
>
> Oh cazz, e come glielo dico adesso che deve tirare fuori 50.000 euro
> di iva :-(
che se non fosse stata operazione in rev.charge avrebbe pagato i 50000
d'iva al fornitore senza poi poterla detrarre: risultato =
enzo
<"Spider" <spide...@gmail.com> ha scritto nel messaggio
news:1804b6ac-0418-4e58...@j24g2000yqa.googlegroups.com...
<Societ� con pro rata al 100%, non detrae mai l'iva sugli acquisti in
<quanto le vendite sono tutte esenti, sempre.
<Ora ha riscattato dal leasing il capannone in cui svolge la propria
<attivit� e la societ� di leasing ha emesso fattura non imponibile art
<17/6 dpr 633/72 reverse charge.
<Mi ritrovo con una problematica e non riesco a capire come risolverla.
controlla la normativa : ad es per le soc. immobiliari , se il prorata �
maggiore del 25 % , il fornitore non pu� applicare il reverse charge .
Spider
> controlla la normativa : ad es per le soc. immobiliari , se il prorata è
> maggiore del 25 % , il fornitore non può applicare il reverse charge .
La % di pro rata è la % di detraibilità giusto?
In tal caso detraendo lo 0% il pro rata è 0%.
Io ho trovato come normativa che se il cessionario ha detraibilità
minore o uguale al 25% la vendita va fatta con iva 20%; non trovo
riferimenti al reverse charge; in ogni caso si evince che l'iva ci
andava, per cui se non l'ha pagata allora la deve pagare adesso
giustamente.
Vorrei solo essere sicuro che la società di leasing abbia
correttamente applicato il reverse charge e non dovesse emettere
fattura con iva esposta.
Sconosciuto
> controlla la normativa : ad es per le soc. immobiliari , se il prorata �
> maggiore del 25 % , il fornitore non pu� applicare il reverse charge .
La % di pro rata � la % di detraibilit� giusto?
In tal caso detraendo lo 0% il pro rata � 0%.
Io ho trovato come normativa che se il cessionario ha detraibilit�
minore o uguale al 25% la vendita va fatta con iva 20%; non trovo
riferimenti al reverse charge; in ogni caso si evince che l'iva ci
andava, per cui se non l'ha pagata allora la deve pagare adesso
giustamente.
Vorrei solo essere sicuro che la societ� di leasing abbia
correttamente applicato il reverse charge e non dovesse emettere
fattura con iva esposta.
le societ� di leasing non rientrano (quasi sicuramente) nel pro-rata, in
quanto effettuano sempre l'opzione IVA e per gli immobili residenziali
(esenti iva) tengono una contabilit� separata (o comunque monitorano
accuratamente le percetuali), pertanto non vanno ad incidere nel pro-rata
(salto l'aspetto degli immobili fuori dal territorio nazionale).
per quanto concerne il versamento dell'imposta, c'� da pagarci le sanzioni
se lo effettui adesso, in quanto la data dell'autofatturazione doveva
coincedere con quella dell'atto di vendita (atto pubblico o scrittura
privata autenticata) e poco importa se la societ� di leasing ed il cliente
ti hanno fornito la loro fattura diversi mesi dopo.
Mr Mojo Rising
cut
ci provo: e se apri una seconda attivit� (immobiliare???) e metti dentro il
riscatto in questa?
Tango-
> cut
non passa. Il contratto di leasing aveva come locatario la prima societ�.
Imho occorre passare
attraverso la cessione del contratto per raggiungere il risultato che hai
in mente.
Ciao
--
Tango
questo articolo e` stato inviato via web dal servizio gratuito
http://www.newsland.it/news segnala gli abusi ad ab...@newsland.it
Mr Mojo Rising
> Mr Mojo Rising ha scritto:
>
>> "Spider ha scritto nel messaggio
>
>> cut
>
>> ci provo: e se apri una seconda attivit� (immobiliare???) e metti dentro
>> il
>> riscatto in questa?
>
> non passa. Il contratto di leasing aveva come locatario la prima societ�.
> Imho occorre passare
> attraverso la cessione del contratto per raggiungere il risultato che hai
> in mente.
> Ciao
>
ciao
Sconosciuto
iva in fase di vendita andando cosi ad imposta di registro (7% + 2% di
ipocatastali in quanto il venditore � societ� di leasing).
dubito per� che la societ� di leasing accetti (loro vendono, loro
comandano), ma po' anche darsi che trovando un giusto accordo economico
possa essere percorsa questa strada.
Spider
che conteggi sono stati fatti; il problema è che questi del leasing
sono sempre irrintracciabili.
Caso strano poi che le fatture mensili arrivassero tutte puntuali e
giusta questa della chiusura senza iva non sia mai arrivata, se non
dopo nostra richiesta con sollecito.
Purtroppo non vedo scappatoie, il fatto è che fosse stata inserita
l'iva subito in fattura tutto questo casino non sarbbe sorto perchè se
ne sarebbero accorti subito al momento di pagare; adesso rifaremo bene
i conteggi e guarderemo le carte ricevute all'epoca perchè anche il
mutuo stipulato per coprire l'acquisto dal leasing è stato fatto su
cifre simili all'importo senza iva, per cui ora non tornano più i
conti e toccherà fare un finanziamento per poter pagare l'iva.
