Marivic Rivas Tortolero, Flujo de Caja.

[Marivic Coromoto Rivas Tortolero, Sección:G-001-N, Adm. Gestión Municipal]

FLUJO DE CAJA

Es una herramienta principal de análisis financiero donde se
identifican los ingresos y gastos de una actividad, en un período
determinado, indicando la posición de liquidez, para la toma de
decisiones.
- Ingresos y gastos
- Periodo determinado
- Liquidez financiera
- Toma de decisiones

El objetivo del flujo de caja es el de presentar información
pertinente y concisa, referente a los recaudos y gastos de efectivo,
para evaluar la capacidad de cumplir con sus obligaciones, y
establecer la utilidad del negocio.
Toda la información importante se encuentra en él:
 Los ingresos.
 Los egresos.
 El tiempo en que se requeriría financiamiento.
 El punto de equilibrio, y
 Las ganancias.
Las proyecciones que se realicen se pueden estipularse en periodos
semanales, mensuales, trimestrales, semestrales y anuales. Dependiendo
del requerimiento que se desee. Ayudando a la planeación de
estrategias y a la elaboración de presupuestos.

PASOS PARA PROYECTAR UN FLUJO DE CAJA:
1. Proyectar los ingresos, (estimación de las ventas del negocio)
2. Calculo de activos y gastos pre operativos, (se calculan los
gastos que se realizan para la adquisición de activos)
3. Mostración de los gastos operacionales, (se indica los gastos
estimados referentes a la materia prima, personal y servicios)
4. Arme el flujo de caja, (se analizan los ingresos y gastos a
efectuarse. Si estos resultados tienen concordancia, en el proyecto
de negocio establecido)
5. Búsqueda de resultados óptimos, (se realiza diferentes estudios
cambiando las proyecciones del número de clientes o niveles de ventas,
ajuste los costos, asuma ganancias de productividad e inversiones
adicionales)


Bachiller: Marivic C. Rivas Tortolero
Sección: G-001-N
VII semestre de Adm. Gestión Municipal