Descargar Un Formulario 1099
Roseanne Devon
Cómo descargar un formulario 1099
Si usted es un freelancer, un contratista independiente, o un dueño de negocio que pagó o recibió ciertos tipos de ingresos durante el año, es posible que tenga que presentar un formulario 1099 con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y su agencia tributaria estatal. Un formulario 1099 es una declaración de información que reporta varios tipos de ingresos no salariales, tales como intereses, dividendos, regalías, alquileres, premios, premios y compensación no asalariada. En este artículo, explicaremos qué es un formulario 1099, cómo obtener uno del pagador o del IRS, cómo llenarlo, cómo archivarlo y qué errores comunes evitar.
Qué es un formulario 1099?
Un formulario 1099 es un documento de impuestos que muestra cuánto dinero recibió o pagó por ciertos tipos de ingresos durante el año. El IRS utiliza esta información para verificar sus ingresos y obligaciones fiscales. Usted puede recibir o emitir un formulario 1099 si usted es:
- Un freelancer, un contratista independiente, o un trabajador que brindó servicios a un cliente o una empresa que le pagó más de $600 en un año.
- Propietario de un negocio que pagó más de $600 en un año a un freelancer, un contratista independiente u otro negocio por servicios o bienes.
- Un inversor que recibió intereses, dividendos, ganancias de capital u otros ingresos de sus inversiones.
- Un jubilado que recibió distribuciones de sus cuentas de jubilación, pensiones, anualidades o contratos de seguro.
- Un beneficiario que recibió pagos de un patrimonio o fideicomiso.
- Un prestatario que tenía su deuda cancelada o perdonada por un prestamista.
- Un vendedor que vende bienes raíces o bienes personales.
- Un participante que recibió pagos de programas de educación calificados, cuentas de ahorros de salud o cuentas ABLE.
- Un receptor que recibió ciertos pagos del gobierno, como beneficios de desempleo, beneficios del Seguro Social o reembolsos de impuestos.
Tipos de formularios 1099
| Forma | Descripción |
|---|
| 1099-NEC | Compensación por no empleado. Se utiliza para reportar pagos de $600 o más a freelancers, contratistas independientes y otros no empleados por servicios realizados en el curso de su comercio o negocio. |
| 1099-MISC | Ingresos varios. Se usa para reportar varios tipos de pagos de $600 o más, como alquileres, regalías, premios, premios, pagos médicos y de atención médica, ingresos de seguros de cosechas, ganancias de barcos pesqueros y ventas directas de consumidores. productos de $5,000 o más. |
| 1099-INT | Ingresos por intereses. Se usa para reportar ingresos por intereses de $10 o más de bancos, cooperativas de crédito, corporaciones o el gobierno. |
| 1099-DIV | Dividendos y Distribuciones. Se usa para reportar dividendos y distribuciones de $10 o más de acciones, fondos mutuos u otras entidades. |
| 1099-B | Ingresos de Operaciones de Intercambio de Bróker y Trueque. Se utiliza para reportar ventas o intercambios de valores, materias primas u otros bienes a través de un corredor o un intercambio de trueque. |
| 1099-R | Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Planes de Retiro o de Participación en los Beneficios, IRAs, Contratos de Seguros, etc. Se usa para reportar distribuciones de $10 o más de cuentas de jubilación, pensiones, anualidades o contratos de seguros. |
| 1099-K | Transacciones de tarjetas de pago y redes de terceros. Se utiliza para reportar pagos de $20,000 o más y 200 o más transacciones realizadas con una tarjeta de pago o a través de una red de terceros, como PayPal, Stripe o Shopify. |
| 1099-G | Ciertos pagos del gobierno. Se utiliza para reportar ciertos pagos del gobierno, como la compensación por desempleo, reembolsos de impuestos estatales y locales, pagos agrícolas o subvenciones. |
| 1099-S | Ingresos de transacciones de bienes raíces. Se utiliza para informar de la venta o intercambio de bienes raíces. |
Quién necesita presentar un formulario 1099?
Si usted es un pagador que hizo cualquiera de los pagos descritos anteriormente a otra persona o entidad durante el año, debe presentar un formulario 1099 con el IRS y enviar una copia al destinatario. También necesita presentar un formulario 1099 con su agencia tributaria estatal si su estado lo requiere. Puede consultar los requisitos de presentación de su estado en el sitio web del IRS.
Si usted es un destinatario que recibió cualquiera de los pagos descritos anteriormente durante el año, debe reportarlos en su declaración de impuestos y pagar impuestos sobre ellos si corresponde. Usted debe recibir una copia del formulario 1099 del pagador antes del 31 de enero del año siguiente. Si no lo recibe para entonces, debe comunicarse con el pagador y solicitarlo. También debe mantener un registro de sus ingresos y gastos relacionados con los ingresos 1099 en caso de una auditoría.
Cómo obtener un formulario 1099 del pagador o del IRS
Si necesita presentar un formulario 1099 como pagador u obtener uno como receptor, hay varias formas de obtenerlo. Estas son algunas de las opciones:
Póngase en contacto con el pagador
La forma más fácil de obtener un formulario 1099 es ponerse en contacto con el pagador que hizo el pago a usted o que recibió el pago de usted. Puede pedirles que le envíen una copia del formulario 1099 por correo, correo electrónico, fax o en línea. También puede pedirles su información de contacto y su número de identificación de contribuyente (TIN), que tendrá que llenar el formulario 1099.
Orden del sitio web del IRS
También puede ordenar formularios oficiales 1099 desde el sitio web del IRS. Puede elegir recibirlos por correo o descargarlos como archivos PDF. Sin embargo, no puede usar estos formularios para presentar electrónicamente ante el IRS. Tendrá que imprimirlos y enviarlos por correo en papel. También tendrá que pedir formularios separados para cada tipo de ingreso 1099 que pagó o recibió.
Utilice el software de preparación de impuestos de negocios en línea
Solicite una copia de su formulario 1099 del año anterior
Si necesita una copia del formulario 1099 de su año anterior por cualquier razón, como presentar una declaración enmendada o verificar sus ingresos, puede solicitar una copia al IRS. Puede hacer esto presentando el Formulario 4506-T, Solicitud de Transcripción de Declaración de Impuestos y marcando la casilla para el Formulario W-2, Formulario 1099, Formulario 1098 o Formulario 5498. También puede llamar al IRS al 1-800-908-9946 y seguir las instrucciones. Usted recibirá una transcripción de la información reportada en el formulario 1099, no una copia real del formulario. También puede solicitar una copia de su agencia tributaria estatal si tiene una en el archivo.
Cómo llenar un formulario de 1099
Si usted es un pagador que necesita presentar un formulario 1099 con el IRS y el destinatario, debe llenar el formulario correctamente y con precisión. Estos son algunos pasos a seguir:
Introduzca su información como el pagador
En la esquina superior izquierda del formulario, ingrese su nombre, dirección, número de teléfono y TIN. Su TIN puede ser su número de Seguro Social (SSN), su número de identificación de empleador (EIN) o su número de identificación de contribuyente individual (ITIN). Si usted es un propietario único, puede usar su SSN o su EIN. Si usted es una corporación, sociedad u otra entidad, debe usar su EIN.
Introduzca la información del destinatario
En la esquina superior derecha del formulario, ingrese el nombre, la dirección y el TIN del destinatario. El TIN del destinatario puede ser su SSN, EIN o ITIN. Si usted no tiene el TIN del destinatario, puede pedirle que se lo proporcione llenando el Formulario W-9, Solicitud de Número de Identificación del Contribuyente y Certificación. También puede usar el Formulario W-9 para verificar el nombre y la dirección del destinatario.
Rellene los totales en los cuadros aplicables
Asegúrese de usar el formulario y la caja correctos para cada tipo de ingreso o pago. No combine diferentes tipos de ingresos o pagos en un formulario o caja. Por ejemplo, no consignar los alquileres y regalías en el formulario 1099-MISC en el recuadro 1; consignarlos por separado en el recuadro 2 y en el recuadro 3, respectivamente.
Utilice el formulario W-9 para recopilar la información del destinatario
Si usted es un pagador que necesita presentar un formulario 1099 con el IRS y el destinatario, es necesario recopilar su información antes de realizar cualquier pago a ellos. Usted puede hacer esto pidiéndoles que llenen el Formulario W-9, Solicitud de Número de Identificación del Contribuyente y Certificación. El formulario W-9 es un formulario simple de una página que pide el nombre, la dirección, el TIN y la certificación del destinatario de que no están sujetos a retención de copia de seguridad o informes FATCA.
Debe mantener el Formulario W-9 en archivo para sus registros y usarlo para llenar el formulario 1099. No necesita enviar el Formulario W-9 al IRS o al destinatario; es solo para su propio uso.
Cómo presentar un formulario 1099 con el IRS y el estado
Si usted es un pagador que presentó un formulario 1099 con el destinatario, también necesita presentarlo con el IRS y su agencia tributaria estatal. Estos son algunos pasos a seguir:
Archivo electrónico o por papel
Puede presentar sus formularios 1099 con el IRS ya sea electrónicamente o en papel. Sin embargo, si presenta 250 o más formularios 1099, debe presentarlos electrónicamente. Usted puede utilizar el sistema de Declaración Electrónica de Información del IRS (FIRE) para enviar sus formularios 1099 en línea. Usted tendrá que registrarse y crear una cuenta en el sitio web FIRE antes de poder presentar. También necesitará usar software compatible que pueda generar los formularios 1099 en el formato requerido.
Cumplir los plazos de presentación
Debe presentar sus formularios 1099 con el IRS y el destinatario en los siguientes plazos:
- 31 de enero: Envíe el formulario 1099-NEC al IRS y al destinatario si pagó una compensación de $600 o más.
- 28 de febrero: Formularios 1099 (excepto el formulario 1099-NEC) con el IRS.
- 31 de marzo: Presentar formularios electrónicos 1099 (excepto el formulario 1099-NEC) con el IRS.
- 30 de abril: Formulario de archivo 1099-MISC con el IRS y el destinatario si pagó alquileres, regalías, premios, premios u otros pagos de $600 o más.
- 31 de mayo: Formulario de archivo 1099-K con el IRS y el destinatario si usted hizo tarjetas de pago o transacciones de red de terceros de $20,000 o más y 200 o más transacciones.
También debe revisar los plazos y requisitos de presentación de su estado en el sitio web del IRS o el sitio web de su agencia tributaria estatal.
Enviar copias al destinatario y a la Agencia Tributaria del Estado
Debe enviar una copia de cada formulario 1099 que presentó con el IRS al destinatario antes del 31 de enero del año siguiente (excepto el Formulario 1099-MISC y el Formulario 1099-K, que tienen diferentes plazos como se mencionó anteriormente). Puede enviarlo por correo, correo electrónico, fax o en línea, siempre que tenga el consentimiento del destinatario. También debe conservar una copia de cada formulario 1099 para sus registros.
También es posible que tenga que enviar una copia de cada formulario 1099 que presentó ante el IRS a su agencia tributaria estatal si su estado lo requiere. Puede consultar los requisitos de presentación de su estado en el sitio web del IRS o en el sitio web de su agencia tributaria estatal.
Errores comunes a evitar con un formulario 1099
Presentar un formulario 1099 puede ser un proceso complejo y tedioso, y es fácil cometer errores que pueden resultar en multas, intereses o auditorías. Estos son algunos de los errores comunes a evitar con un formulario 1099:
No llenar el formulario correcto 1099
No presentar por la fecha de vencimiento
Usted debe presentar sus formularios 1099 con el IRS, el destinatario y su agencia tributaria estatal en las fechas de vencimiento mencionadas anteriormente. Si no presenta la solicitud antes de la fecha de vencimiento, puede enfrentar multas, intereses o auditorías. Las penalidades varían dependiendo de cuán tarde presente, cuántos formularios no presente y si ignora intencionalmente los requisitos de presentación. Las penalidades pueden ir desde $50 a $550 por formulario, hasta un máximo de $1.5 millones por año. Usted puede evitar o reducir las penalidades presentando lo antes posible, corrigiendo cualquier error y mostrando una causa razonable por su falta de presentación.
Reportar el Número de Identificación del Contribuyente Equivocado u Olvidar Reportarlo
Debe reportar el TIN correcto para usted y el destinatario en cada formulario 1099. El TIN puede ser un SSN, un EIN o un ITIN. Si reporta el TIN incorrecto u olvida reportarlo, puede enfrentar penalidades, intereses o auditorías. El IRS también puede rechazar su formulario 1099 o retener impuestos de sus pagos. Puede evitar estos problemas verificando el TIN con el destinatario antes de realizar cualquier pago o presentar cualquier formulario 1099 con ellos. Puede utilizar el Formulario W-9 para recopilar y confirmar el TIN del destinatario.
Proporcionar detalles incorrectos en el formulario
Debe proporcionar detalles precisos y completos en cada formulario 1099. Esto incluye su nombre, dirección, número de teléfono y TIN como pagador; el nombre, dirección y TIN del destinatario; y la cantidad total y el tipo de ingreso o pago que pagó o recibió. Si proporciona detalles incorrectos en el formulario, como escribir mal un nombre, ingresar una dirección incorrecta o reportar una cantidad incorrecta, puede enfrentar multas, intereses o auditorías. También puede causar confusión o molestias para usted y el receptor. Puede evitar estos problemas comprobando dos veces los detalles de cada formulario antes de presentarlo.
Presentación de una declaración en papel cuando se requiere presentación electrónica
Conclusión
Presentar un formulario 1099 puede ser una tarea desalentadora para muchos pagadores y receptores que tratan con varios tipos de ingresos no salariales durante el año. Sin embargo, siguiendo los pasos y consejos descritos en este artículo, puede descargar un formulario 1099 del pagador o el IRS, llenarlo correctamente y con precisión, y presentarlo con el IRS y su agencia tributaria estatal en las fechas de vencimiento. Al hacerlo, puede evitar multas, intereses o auditorías, y asegurarse de que paga o recibe la cantidad correcta de impuestos sobre sus ingresos.
Preguntas frecuentes
Aquí están algunas de las preguntas frecuentes sobre 1099 formas:
Q: Necesito presentar un formulario 1099 si pagué o recibí menos de $600?
A: Generalmente, no. Usted no necesita presentar un formulario 1099 si pagó o recibió menos de $600 en un año para la mayoría de los tipos de ingresos o pagos. Sin embargo, hay algunas excepciones. Por ejemplo, debe presentar un formulario 1099 si pagó o recibió al menos $10 en intereses, dividendos o distribuciones; si tenía alguna deuda cancelada o condonada; o si vendió algún inmueble o propiedad personal.
Q: Necesito presentar un formulario 1099 si pagué o recibí efectivo?
A: Sí. Debe presentar un formulario 1099 si pagó o recibió dinero en efectivo para cualquiera de los tipos de ingresos o pagos que requieren un formulario 1099. El IRS no distingue entre efectivo y otras formas de pago, como cheques, tarjetas de crédito o transferencias electrónicas. Debes reportar todos los pagos independientemente del método de pago.
Q: Necesito presentar un formulario 1099 si pagué o recibí criptomoneda?
A: Sí. Necesita presentar un formulario 1099 si pagó o recibió criptomoneda para cualquiera de los tipos de ingresos o pagos que requieren un formulario 1099. El IRS trata la criptomoneda como propiedad, no como moneda. Por lo tanto, debe informar el valor de mercado justo de la criptomoneda en dólares de los EE.UU. en el momento del pago.
Q: Qué pasa si cometí un error en un formulario 1099 que ya he presentado?
Q: Qué pasa si no recibí un formulario 1099 que debería haber recibido?
A: Si no recibió un formulario 1099 que debería haber recibido de un pagador antes del 31 de enero del año siguiente (o antes del plazo aplicable para el formulario 1099-MISC y el formulario 1099-K), debe ponerse en contacto con el pagador y solicitarlo. Si todavía no lo recibe antes del 15 de febrero, puede llamar al IRS al 1-800-829-1040 y pedir ayuda. Sin embargo, incluso si no recibe un formulario 1099, usted sigue siendo responsable de informar sobre sus ingresos y pagar impuestos sobre ellos. Usted debe utilizar sus propios registros para estimar sus ingresos y gastos relacionados con los ingresos 1099.
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