Consulta sobre el ISR

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Lic. Fernando Vásquez Taracena

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Dec 28, 2011, 10:54:57 AM12/28/11
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Buenos días compañeros:

Quisiera saber si alguno de ustedes trabaja por su cuenta contabilidad e impuestos que me pueda asesorar con mi ISR  que no lo termino de entender. Favor de comunicarse con migo 58020642 o 41236725.

Saludos a todos...

 
-----------------------------------------------------------------------
Lic. Fernando Vásquez Taracena MSc.
Docente Supervisor Práctica de Área Común
Grupo 3, salón 201, edificio S-9
Facultad de Ciencias Económicas, USAC

Esmeralda Huertas

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Dec 28, 2011, 11:46:53 AM12/28/11
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hummm falta de confianza querido cuaz .  Realizar su planilla de ISR necesita o que otra duda tiene??
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Esmeralda Huertas 
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" Recuerda que el dia que tù naciste todos reian y tù llorabas; Vive de tal manera que cuando mueras, todos lloren y tù rias "

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 1:23:00 PM12/28/11
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I.S.R. PARA EMPLEADOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA (asalariados)
Los trabajadores o empleados que laboran en relación de dependencia para el gobierno o el sector privado y que obtengan ingresos mayores a Q36,000.00 al año, quedan afectos a presentar una declaración jurada anual ante el patrono del Impuesto Sobre la Renta.

Para determinar el Impuesto Sobre la Renta que deban pagar se debe tomar en cuenta los siguientes conceptos: 

RENTA NETA
Es igual a la suma total de los siguientes ingresos :

  • Sueldos y salarios,
  • Comisiones,
  • Gastos de representación (cuando no deban ser comprobados),
  • Bonificaciones y otras similares,
  • El monto del Aguinaldo,
  • El monto del Bono 14.

DEDUCCIONES
  • La suma de Q36,000.00 en concepto de deducción personal sin comprobación alguna.
  • Las cuotas pagadas a colegios profesionales,
  • Las cuotas de contribución al I.G.S.S.
  • Las cuotas pagadas al Instituto de Previsión Militar,
  • Las primas de seguro de vida, (no dotales)
  • El monto de las pensiones alimenticias fijadas por un tribunal de familia.
  • El monto del Aguinaldo,
  • El monto del Bono 14,
  • Los gastos médicos pagados en Guatemala, tanto del contribuyente como de su cónyuge o conviviente, o de sus hijos menores de edad o discapacitados.
  • Honorarios de médicos debidamente colegiados, por servicios, consultas, dictámenes, diagnósticos y tratamientos. No así las medicinas.

RENTA IMPONIBLE 
Es la diferencia entre la Renta Neta menos las Deducciones.


EJEMPLO No. 1

INGRESOS
Sueldos
Comisiones
Gastos de representación
Bonificaciones
Bono 14
Aguinaldo
TOTAL DE RENTA NETA
DEDUCCIONES
Única
I.g.s.s.
Seguros de vida
Aguinaldo
Bono 14
TOTAL DEDUCCIONES
 
RENTA IMPONIBLE 
I.s.r. = renta imponible x 15% 
(-) Planilla del I.v.a. 
I.S.R. A PAGAR 

En este ejemplo No. 1 se calculó el I.s.r. por 15%, porque la renta imponible se encuentra entre el intervalo de Q0.00 hasta Q65,000.00 por lo que no tiene importe fijo el impuesto a pagar entonces es de Q524.39. 

EJEMPLO No. 2

INGRESOS
Sueldos
Comisiones
Gastos de representación
Bonificaciones
Bono 14
Aguinaldo
TOTAL DE RENTA NETA
DEDUCCIONES
Única
I.g.s.s.
Seguros de vida
Aguinaldo
Bono 14
TOTAL DEDUCCIONES
 
RENTA IMPONIBLE 
Importe fijo
Excedente de renta imponible
I.s.r. excedente por 20%
Sub-total I.s.r. por pagar
(-) Planilla del I.v.a.
I.S.R. A PAGAR 

En este ejemplo no. 2 la renta imponible se encuentra entre el intervalo de Q65,000.00 hasta Q180,000.00, tiene un importe fijo de Q9,750.00, el resto se obtuvo sobre el excedente de renta imponible así: Q68,738.32 menos Q65,000.00 da Q3,738.32. Luego este último resultado se multiplica por 20% que nos da Q747.66.

En resumen el importe fijo Q9,750.00 más Q747.66 da un Impuesto Sobre la Renta Anual de Q10,497.66. menos Q7,500.00 de la planilla del I.v.a. a pagar queda Q2,997.66.   

Date: Wed, 28 Dec 2011 09:54:57 -0600
Subject: Consulta sobre el ISR
From: prax...@gmail.com
To: grupo-...@googlegroups.com

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 1:30:38 PM12/28/11
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Pasos para llenar la planilla 1.2.7:

http://www.youtube.com/watch?v=TjLL8j8oaDo&context=C35fa647ADOEgsToPDskITpa8HD87Rnr9QoNi8HPbA 

From: adan....@hotmail.com
To: grupo-...@googlegroups.com
Subject: RE: Consulta sobre el ISR
Date: Wed, 28 Dec 2011 12:23:00 -0600

Esmeralda Huertas

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Dec 28, 2011, 1:38:58 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
haaaaaaaaaa no pirrin...Mega auditoria...saludos Adancito, Dios te Bendiga..
-- 
Esmeralda Huertas 
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Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 1:45:44 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
AYQ jaja son bromas, saluditos Esmeralda. Feliz 2012 

Date: Wed, 28 Dec 2011 12:38:58 -0600
From: esmerald...@transcafe.com.gt
To: grupo-...@googlegroups.com
Subject: Re: Consulta sobre el ISR
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Lic. Fernando Vásquez Taracena

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Dec 28, 2011, 1:45:55 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Fíjese que no es solo la planilla, sino ver todo el caso. Tendría que imprimir unos reportes de la U sobre mi ISR para poder explicarlo...

Willi Padilla

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Dec 28, 2011, 1:47:09 PM12/28/11
to Practica
Lic. buenas tardes
primero habria que ver si su consulta es sobre regimen asalariado o ver que a que tipo de regimen esta usted inscrito a la sat 
porque si fuera planilla de iva estaria sencillo el ejercicio y no digo que lo otro se mas complicado 

Date: Wed, 28 Dec 2011 09:54:57 -0600
Subject: Consulta sobre el ISR
From: prax...@gmail.com
To: grupo-...@googlegroups.com

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 1:48:15 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
OK, llámame al 4444-5308 y nos reunimos en alguna parte o en la universidad para poderle explicar mejor.

Date: Wed, 28 Dec 2011 12:45:55 -0600
Subject: Re: Consulta sobre el ISR
From: prax...@gmail.com
To: grupo-...@googlegroups.com

Lic. Fernando Vásquez Taracena

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Dec 28, 2011, 1:50:18 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Gracias por los ejemplos, me sirven para comparar lo que me dice el reporte de la U. El asunto es que en la U el reporte me pide llenar planilla por Q86 mil y de dónde voy a sacar las facturas. El otro caso es que no se cómo, dónde y cuándo  se presenta la declaración de ingresos proyectados. En eso es que ando algo perdido.
--

evely...@yahoo.com

unread,
Dec 28, 2011, 1:54:07 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Hola Lic.para los q quieran tengo un amigo que hace las planillas y si les hace falta facturas el las pone y el costo es mínimo las entrega el trabajo completo solo para ingresarlo via internet
Enviado desde mi equipo BlackBerry® de Claro
From: Lic. Fernando Vásquez Taracena <prax...@gmail.com>
Date: Wed, 28 Dec 2011 12:50:18 -0600
Subject: Re: Consulta sobre el ISR

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 2:02:46 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
1. por los Q. 86,000 que veo tiene un crédito mayor a Q.5,000 entonces tiene que enviarla vía electrónica.
2. Por lo de las facturas anterior y actualmente hay personas que vendes facturas pero es muy arriesgado porque:

a. tiene que mandarla electrónicamente y SAT hace cruce con su base datos de las facturas que se les manda.
b. Puede conseguir facturas de gastos médicos (servicio) o recibos por donaciones el cuál es deducible un 100%, entonces es más fácil conseguir facturas de gastos médicos o recibos por donaciones que juntar q 86,000 en facturas.

3. La Declaración Proyectada me avisa y se la llenamos.

Nota: Cualquier duda estamos a la orden.

Date: Wed, 28 Dec 2011 12:50:18 -0600
Subject: Re: Consulta sobre el ISR

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 2:08:36 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Si usted quiere comprar facturas está bien muchos contribuyentes lo hacen y no tienen ningún problema, pero lo recomendable es que sean buenas  y no "chafaz" para no tengan ningún problema con SAT.  Si SAT no lo fiscaliza durante 4 años, prescribe la obligación de presentar los documentos que soportan la elaboración de su planilla.



From: adan....@hotmail.com
To: grupo-...@googlegroups.com
Subject: RE: Consulta sobre el ISR
Date: Wed, 28 Dec 2011 13:02:46 -0600

Aura Marroquín

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Dec 28, 2011, 2:39:17 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Buenas tardes Lic.
 
Primeramente los Q.86,000.00 que usted menciona es el valor en facturas o es el valor de la Renta Imponible ??
 
Ahora los gastos medicos son deducibles pero solo el valor neto sin IVA.
 
Cualquier otra duda estoy a la ordenes.
 
 
 
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----- Original Message -----
Sent: Wednesday, December 28, 2011 12:50 PM
Subject: Re: Consulta sobre el ISR

Esmeralda Huertas

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Dec 28, 2011, 3:26:56 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
jajajja A no pirrin....Entonces haceme mi planilla de iva completa...jjajajaj son bromas..
-- 
Esmeralda Huertas 
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Lic. Fernando Vásquez Taracena

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Dec 28, 2011, 4:43:07 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Fíjense chicos que el asunto es que yo trabajo en FONAPAZ, allí facturo como profesional liberal del régimen general y me descuentan ISR y no hay problema, tengo mis constancias de retención. Pero nunca he declarado lo que gano en la U. Pero este año 2011 tuve unos ingresos extraordinarios que no tendré el próximo año y me descontaron ISR, pero aún falta impuesto por pagar. La U da un reporte para cada uno y en el mío dice. Total de facturas a incluir en la planilla Q86,941.03 "o más".
 
Yo tengo esas facturas pero ya las he usado en mi declaración del IVA. Asumo que no se pueden usar las mismas de nuevo ¿O sí...?
 
Si es de pagar a alguien que consigue las facturas estoy de acuerdo, pero no se si le dan a uno las facturas que utilizan, porque si a uno lo llaman de la SAT y no las tiene de plano que le va feo.
 
Yo como soy neófito en agricultura, por eso estoy pidiendo "¡AUXILIO!"

Esmeralda Huertas

unread,
Dec 28, 2011, 4:51:43 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
JAJAJAJJAJA Hola lic, yo tengo entendido que las facturas que uso en su declaraciòn del iva de este año 2011 puede utilizar en su ISR ....  Ademas si usted llega a comprar facturas debe de tenerlas fisicas , porque de repente las  solicita SAT y debe presentar un informe fisico de su planilla . Asi que aguas con eso , deben ser facturas originales, No chabelas...

Dije chabelas no chelas ..que conste .

Lic. Fernando Vásquez Taracena

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Dec 28, 2011, 6:02:10 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Gracias Esme, si fuera como usted dice estoy hecho. Pero cómo hago para estar seguro que puedo usar las mismas facturas que usé en el IVA para el ISR??????

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 7:17:08 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
Claro en la declaración Jurada ante el patrono puede aprovechar las facturas de gastos médicos sin IVA, pero puede aprovechar el IVA  en su planilla.

Subject: Re: Consulta sobre el ISR
Date: Wed, 28 Dec 2011 13:39:17 -0600

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 7:29:23 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
No estoy de acuerdo que se aproveche 2 veces el crédito fiscal, una vez en iva mensual (profesional liberal)  y la otra en la planilla de asalariados (en relación de dependencia) pero tampoco le digo que se pueda, sería mucha coincidencia que SAT le fiscalice su planilla y la vez sus libros de compras (como profesional liberal). Le recuerdo que para todo hay riesgo aquí es de estar consciente de ello y a entrarle porque ya está contra el tiempo.

Si alguno de mis compañeros puede conseguir facturas sería bueno.
Date: Wed, 28 Dec 2011 15:51:43 -0600
From: esmerald...@transcafe.com.gt
To: grupo-...@googlegroups.com
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Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 7:33:33 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com

Lic aquí el problema no es si se puede o no sino de arriesgarse.
From: adan....@hotmail.com
To: grupo-...@googlegroups.com
Subject: RE: Consulta sobre el ISR
Date: Wed, 28 Dec 2011 18:29:23 -0600

Adán Arenas Gómez

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Dec 28, 2011, 7:48:26 PM12/28/11
to grupo-...@googlegroups.com
si quiere puedo consultar con mis conocidos si tienen facturas pero me llama si está interesado.
From: adan....@hotmail.com
To: grupo-...@googlegroups.com
Subject: RE: Consulta sobre el ISR
Date: Wed, 28 Dec 2011 18:33:33 -0600

Aura Marroquín

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Dec 29, 2011, 12:42:09 PM12/29/11
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  Buenos días Lic.
 
   Atendiendo a su interrogante le comunico que No es posible que si usted  reporto facturas en su Libro de compras, estas automaticamente quedán inhabilitadas para utilizarlas en su planilla de IVA o sea que ya no las puede usar. Porque estaría reclamando a SAT doblemente el beneficio.
 
Yo le sugiero que no reporte las mismas facturas porque esta es una información que nos la hacen llegar SAT por medio de nuestros auditores con respecto al tema que usted me comenta,  no vaya ha ser que se meta en problemas de indole fiscal y esto ya es muy complicado.
 
Ah! y otra cuestión si le consiguen facturas, este bien seguro de que le entreguen la original y que la persona que se las emita realmente las declare en su libro de Ventas porque la SAT hace distintos cruces y resulte que usted reporta cierta factura y la persona que se la dio no lo haga se darán cuenta que hay algo anomalo en cuanto a la factura que está usted declarando en su planilla.   
 
 
 
 
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AURA MARROQUIN
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Lic. Fernando Vásquez Taracena

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Dec 29, 2011, 2:16:27 PM12/29/11
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Muchas gracias a todos por su orientación, voy a ver qué hago y cualquier cosita les vuelvo a molestar...
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