Como Facturar Con La Nueva Version 4.0
Olegario Benford
El pasado lunes 27 de febrero, el SAT nos ratific que no consideran publicar facilidad alguna ni prrroga asociada a la versin en la que se deben emitir los CFDIs, por lo que les recordamos que el prximo 31 de marzo de 2023 finalizar el periodo de convivencia que actualmente existe para las versiones de CFDI 3.3 y 4.0, quedando como nica versin fiscalmente valida la 4.0.
Es para nosotros imperativo garantizar que todos nuestros clientes se encuentren en total cumplimiento con la normatividad aplicable y vigente por lo que les invitamos a asegurarse de que los proyectos de migracin actualmente activos finalicen satisfactoriamente y sin demora dentro del periodo establecido.
CFDI 4.0 es la nueva versin del Comprobante Fiscal Digital por Internet vigente desde el primero de enero de 2022, y que debern emplear los contribuyentes para expedir sus facturas electrnicas sustituyendo a la versin anterior (CFDI 3.3).
CFDI 4.0 impacta en todos los flujos de emisin y recepcin de facturacin electrnica y en otros relacionados como el CFDI de retenciones o los complementos de pago, Carta Porte o Nmina entre otros.
Las versiones de CFDI 3.3 y CFDI 4.0 podrn convivir hasta el 31 de marzo de 2023 conforme al artculo primero resolutivo de la Quinta Resolucin de Modificaciones a la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2022 (RMF 2022) en su primera versin anticipada.
Es conveniente no obstante no demorar la puesta en marcha de sus proyectos de migracin al nuevo formato, e iniciar lo ms pronto posible la emisin conforme a las nuevas especificaciones para evitar incurrir en posibles sanciones o rechazos de sus CFDI tan pronto como sea obligatoria la emisin nicamente en el formato 4.0.
Los datos personales recabados sern utilizados por las empresas del Grupo EDICOM para atender las consultas realizadas y/o gestionar los servicios solicitados. Puede ejercitar los derechos de acceso, rectificacin, oposicin, limitacin y portabilidad de sus datos de acuerdo con la dispuesto en la poltica de privacidad.
La versin 4.0 de CFDI introduce un requisito de prevalidacin de todos los datos fiscales registrados en el SAT, tanto de personas fsicas como jurdicas, para poder timbrar cualquier comprobante electrnico. Para ello, todos los contribuyentes deben asegurarse de que la informacin registrada en el SAT es correcta y est actualizada. Como PAC acreditado, le recomendamos que consulte sus datos fiscales y genere una constancia de su situacin actual.
El Comprobante de Retenciones permite documentar la retencin de los impuestos y pagos realizados por los contribuyentes residentes en el extranjero. Este comprobante fiscal digital afecta a las operaciones como pagos pagos asociados a dividendos, arrendamiento en fideicomiso, enajenacin de acciones, fideicomiso no empresarial, intereses, intereses hipotecarios, pagos a extranjeros, planes de retiro, premios, operaciones con derivados y sector financiero. La nueva versin del comprobante de retenciones e informacin de pagos incorpora los siguientes cambios:
Desde enero de 2022 entraron en vigor una serie de cambios en el sistema de facturacin mexicano. Si an no ests familiarizado con el tema, pero ests por empezar a facturar en un negocio, como freelance o prestador de servicios, no te preocupes, porque llegaste al sitio correcto.
En octubre de 2021, el Congreso de la Unin aprob una serie de modificaciones a las leyes fiscales en Mxico, dentro de los que se establecieron cambios a la emisin de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).
De esta manera, se anunci la sustitucin de la versin 3.3 del CFDI, que era vlida desde el 1 de julio de 2017, con carcter de obligatoria desde el 1 de enero de 2018. Para entrar en vigor la nueva versin de la factura (CFDI 4.0) a partir de enero de 2022.
Sin embargo, tiempo antes de que se venciera dicho plazo, la autoridad fiscal (el Sistema de Administracin Tributaria, SAT) dio a conocer que lo extendera hasta marzo de 2023, para dar un mrgen mayor a las empresas ante el nuevo proceso de facturacin.
Adems, es importante mencionar otros cambios relacionados con la cancelacin de comprobantes fiscales, que con la Reforma Fiscal, debe realizarse durante el mismo ejercicio fiscal correspondiente a su emisin.
Los emisores que deseen cancelar una factura deben enviar una solicitud al receptor, a travs del portal del SAT o mediante los servicios de un proveedor de certificacin (PAC), es decir, empresas que proporcionan su plataforma para la gestin de comprobantes fiscales.
Es por este motivo, que decidi establecer nuevos requisitos para la emisin de facturas, mediante cambios en el CFDI 4.0, con el objetivo de impedir la captura de informacin incorrecta, incluso impedir el robo de identidad, que se detect en el pasado.
De esta manera, la nica forma de poder contar con informacin fidedigna sobre la razn social, rgimen fiscal y cdigo postal del domicilio fiscal es mediante un documento emitido por la propia autoridad fiscal. En este caso, la Constancia de Situacin Fiscal.
Adems, cuenta con una relacin de Proveedores Autorizados de Certificacin (PACS) que son empresas proveedoras de plataformas tecnolgicas para la emisin de facturas, que ponen al servicio de los contribuyente la tecnologa para la emisin de facturas y timbrado o validacin de la misma ante las autoridades fiscales.
A manera de conclusin, te podemos comentar que de acuerdo con los cambios del CFDI en 2022 y la nueva versin 4.0, a la hora de emitir facturas en su versin 4.0, ser necesario conocer como datos mnimos de tu cliente o receptor de la factura
Si ests por abrir tu negocio o empezars a trabajar por tu cuenta o como prestador de servicios profesionales, recuerda que en konta.com estamos para aclarar todas las dudas que tienes sobre el rgimen fiscal en el que debes estar inscrito y todo lo que necesitas para llevar a cabo tu facturacin Ponte en contacto con nuestros asesores! Estamos listos para brindarte atencin personalizada.
Adems de estas nuevas modificaciones, tambin se efectuaron ajustes a dos documentos complementarios los cuales son el CFDI que ampara retenciones e informacin de pagos y el Complemento de recepcin de pagos.
Esta factura permite documentar las operaciones de retenciones e informacin de pagos para el caso de los contribuyentes que viven en el extranjero. Dentro de las modificaciones realizadas por parte de la nueva factura electrnica 4.0 tenemos:
El Complemento para recepcin de pagos es el que debe expedirse junto con el CFDI cuando se reciben pagos de manera diferida o en parcialidades. Como el anterior este tambin recibe algunas modificaciones como resultado de la nueva factura electrnica 4.0.
Cmo lo mencionamos, a partir del 1 de mayo comenz el uso obligatorio de esta nueva versin a la factura electrnica 4.0. Por lo que empezando desde ese momento los Proveedores Autorizados de Certificacin (PAC) cuentan con un plazo de 4 meses para adaptarse a esta nueva actualizacin.
Pero, qu pasara si al culminar ese tiempo alguien no se ha adaptado a estas pautas? Como nos informa facturama.mx aquellos contribuyentes que no estn facturando bajo el esquema del CFDI 4.0 no podrn emitir sus comprobantes fiscales.
Refirindonos a las empresas, una organizacin que no se preocupe por cumplir con los trmites fiscales tendr problemas legales para mantener su funcionamiento activo. Por lo que es necesario adaptarse a esta nueva actualizacin, ya que su objetivo es facilitar las declaraciones sobre las transacciones que se realizan de manera diferida.
Para lograrlo con xito y mayor facilidad tenemos Netsoft Tax Mxico, un sistema que permite a las empresas cumplir con las regulaciones fiscales y contar con las validaciones requeridas por las autoridades.
Netsoft es el partner No. 1 de Oracle NetSuite en Latinoamrica. Contamos con +13,000 usuarios de Oracle NetSuite en diversas industrias. Si quieres cumplir con xito tus obligaciones fiscales, nosotros te ayudaremos a adaptarte a la factura electrnica 4.0. Contctanos.
El CFDI 4.0 entr en vigor a partir del primero de enero de 2022 y su uso obligatorio inici el primero de abril de 2023; antes de esa fecha los contribuyentes podan utilizar la versin 3.3 en conjunto con la nueva versin a manera de convivencia.
Antes de ese periodo es posible timbrar con cualquiera de las dos versiones, 3.3 y 4.0. Las personas fsicas y morales deben conocer los principales cambios en la versin 4.0 para evitar cometer errores en sus facturas.
La administracin tributaria del Ecuador (SRI) ha publicado una nueva versin 2.21 de la gua que contiene el Manual de Usuario, el catlogo y las especificaciones tcnicas del sistema de facturacin electrnica del Ecuador. Esta nueva versin incorpora varios cambios importantes.
Se advierte que de acuerdo con el mencionado Decreto 339/2022, la aplicacin de la tasa especial del 8% para las operaciones y servicios relacionados con el turismo que renan los requisitos necesarios, se permitir nicamente para aquellas operaciones realizadas entre el 26 de febrero y el 1 de marzo de 2022, as como para las operaciones realizadas entre el 15 y el 17 de abril de 2022.
El nuevo complemento Carta Porte desde su anuncio ha trado consigo una serie continua de prrrogas y cambios que han impactado directamente en las operaciones de empresas dedicadas al traslado de bienes y mercancas.
Sin embargo, con la finalidad de que los contribuyentes que usan este complemento se familiaricen con los cambios y adaptarse a esta nueva versin, podrn seguir emitiendo sus facturas hasta el 31 de marzo de 2023 en la versin 2.0, plazo en que vencer este periodo de convivencia otorgado por el SAT.
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