Hilfe zur Umsatzsteuererklärung
Ansgar Brauner
ich hoffe ich habe nichts überlesen und stelle hier keine Frage doppelt.
Es geht um die Umsatzsteuererklärung und die Zahlungen die 2004 erst für
2003 geleistet wurden.
Ein paar Daten:
Gewinnermittlung durch EÜR.
Umsatzsteuervoranmeldung für Dez 2003 im Januar 2004 gemacht und auf
Konto 3820 Umsatzsteuer Vorjahr gebucht.
Das ganze Jahr die Voranmeldungen normal auf 3800 Umsatzsteuer
Vorrauszahlungen gebucht.
Nun habe ich ein paar Dinge die für die Erklärung 2004 interessant sein
könnten.
- Erlös 2004 10000 Euro
- Eingenommene Umsatzsteuer 2004 1600 Euro
- Umsatzsteuervorrauszahlung Dez 2003 100 Euro
- Abschlußzahlung 2003 150 Euro
- Summe Umsatzsteuervorrauszahlungen 2004 1000 Euro
- Umsatzsteuervorrauszahlung Dez 2004 im Januar 2005 200 Euro
- Vorsteuer 2004 500 Euro
Die Zahlen sind fiktiv und dienen nur zur Veranschaulichung.
Nun die Fragen:
Was muss bei der Umsatzsteuerklärung in welche Zeile eingetragen werden?
(Nur wenn euch die Antwort nicht zu blöd ist :-))
Wie wird die Vorrauszahlung für Dez03 berücksichtigt?
Wie berechnet sich die Umsatzsteuer für 2004? (Hier wäre eine
ausführliche Erklärung sehr hilfreich)
Vielen vielen Dank für Eure Hilfe.
Gruß Ansgar
René Saloso
> Es geht um die Umsatzsteuererklärung und die Zahlungen die 2004 erst für
> 2003 geleistet wurden.
>
> - Eingenommene Umsatzsteuer 2004 1600 Euro
> - Umsatzsteuervorrauszahlung Dez 2003 100 Euro
> - Abschlußzahlung 2003 150 Euro
> - Summe Umsatzsteuervorrauszahlungen 2004 1000 Euro
> - Umsatzsteuervorrauszahlung Dez 2004 im Januar 2005 200 Euro
> - Vorsteuer 2004 500 Euro
>
> Die Zahlen sind fiktiv und dienen nur zur Veranschaulichung.
>
> Nun die Fragen:
>
> Was muss bei der Umsatzsteuerklärung in welche Zeile eingetragen werden?
> (Nur wenn euch die Antwort nicht zu blöd ist :-))
> Wie wird die Vorrauszahlung für Dez03 berücksichtigt?
> Wie berechnet sich die Umsatzsteuer für 2004? (Hier wäre eine
> ausführliche Erklärung sehr hilfreich)
Erlös 10.000 - USt 1.600
-VSt 500
Zahllast 1.100
-VZ 1.200 (habe ich das richtig verstanden:
Jan.-Nov 1.000 + Dez 200 ?)
Verbleiben Guthaben 100
Der ganze 2003er Schlamassel hat in der USt-Erklärung 2004 nix verloren.
Anderst siehts in deiner Gewinnermittlung aus, aber danach hast du ja nicht
gefragt.
Die USt 12/03 wird bei der USt 04 nicht berücksichtigt.
Ausführlicher kann ich nicht ;-)
René
Ansgar Brauner
>>Es geht um die Umsatzsteuererklärung und die Zahlungen die 2004 erst für
>>2003 geleistet wurden.
>>
>>- Erlös 2004 10000 Euro
>>- Eingenommene Umsatzsteuer 2004 1600 Euro
>>- Umsatzsteuervorrauszahlung Dez 2003 100 Euro
>>- Abschlußzahlung 2003 150 Euro
>>- Summe Umsatzsteuervorrauszahlungen 2004 1000 Euro
>>- Umsatzsteuervorrauszahlung Dez 2004 im Januar 2005 200 Euro
>>- Vorsteuer 2004 500 Euro
>>
>>Die Zahlen sind fiktiv und dienen nur zur Veranschaulichung.
>
>
> Erlös 10.000 - USt 1.600
> -VSt 500
> Zahllast 1.100
> -VZ 1.200 (habe ich das richtig verstanden:
> Jan.-Nov 1.000 + Dez 200 ?)
> Verbleiben Guthaben 100
>
> Der ganze 2003er Schlamassel hat in der USt-Erklärung 2004 nix verloren.
>
> Anderst siehts in deiner Gewinnermittlung aus, aber danach hast du ja nicht
> gefragt.
>
> Die USt 12/03 wird bei der USt 04 nicht berücksichtigt.
>
> Ausführlicher kann ich nicht ;-)
> René
>
>
>
Hallo Rene,
danke fürdie Antwort.
Wenn ich das richtig Verstanden habe, kommen die Zahlungen für 2003 die
in 2004 geleistet wurden noch in die Erklärung für 2003.
Und in die Erklärung für 2004 kommen dann die Zahlungen 1-11.2004 (die
ja auch in 2004 geleistet wurden) und 12.2004 die erst im Januar 2005
geleistet wurde.
Die Gewinnermittlung enthält die Ausgabe also erst zum Zeitpunkt der
Zahlung die Umsatzsteuererklärung jedoch im dazugehörigen Jahr?
Wenn das so ist, ist es ja eigentlich ganz einfach.
Vielen Dank
Gruß Ansgar
Karl Jenz
>
> Die Gewinnermittlung enthält die Ausgabe also erst zum Zeitpunkt der
> Zahlung die Umsatzsteuererklärung jedoch im dazugehörigen Jahr?
>
Hallo Ansgar,
Ja.
> Wenn das so ist, ist es ja eigentlich ganz einfach.
>
Manche empfinden das als kompliziert. Es ist wohl
eine Frage der Gewöhnung. Hat man das zwei Jahre gemacht,
dann ist das kein Problem mehr.
--
Mfg Karl Jenz
http://www.karl-jenz.privat.t-online.de
René Saloso
bitte
>
> Wenn ich das richtig Verstanden habe, kommen die Zahlungen für 2003 die
> in 2004 geleistet wurden noch in die Erklärung für 2003.
genau
>
> Und in die Erklärung für 2004 kommen dann die Zahlungen 1-11.2004 (die
> ja auch in 2004 geleistet wurden) und 12.2004 die erst im Januar 2005
> geleistet wurde.
jess
>
> Die Gewinnermittlung enthält die Ausgabe also erst zum Zeitpunkt der
> Zahlung die Umsatzsteuererklärung jedoch im dazugehörigen Jahr?
>
> Wenn das so ist, ist es ja eigentlich ganz einfach.
so isses.
Gruesse
René