談洗錢過程與多國設立公司的洗錢手法

[.*.*.Cindy Hsu.*.*.]

談洗錢過程與多國設立公司的洗錢手法
 
本文作者：許瑞蘭 Cindy Hsu  www.cindyhsu.com

 
台灣這陣子就像新聞劇情實境秀一般，因為新聞媒體業十分發達蓬勃，
快速和緊密報導在本月連串偵辦台灣前總統陳水扁家人涉嫌洗錢和涉嫌貪污案，

客觀證據之ㄧ包含由「艾格蒙聯盟」（Egmont Group）主動提供給台灣官方的懷疑洗錢的帳戶的公文。
(「艾格蒙聯盟」的全稱是「Egmont Group of Financial Intelligence Units」)
http://www.egmontgroup.org/
 
在此我不談辦案的方向和結果，或犯罪者行為的對和錯，
但聽到很多人在談為什麼要開這麼多人頭帳戶和各國開設紙上公司？
究竟洗錢為什麼要設這麼多公司?
又什麼是洗錢呢?錢為什麼要洗?

我想談一些自己的想法和見解，提供參考和接受指教，
以下個人見解如有不恰當或更多高見歡迎來信告知，謝謝。

 

 

 
什麼是洗錢？

如果某人突然有幾個億或更大量的金錢存放入銀行，
而他無法說明來源，那麼這筆錢必定是黑錢或是髒錢，
因為合法的都能被說明的，也能被說服理解的，是不是？

為了要使這筆黑錢或髒錢變成乾淨的錢，
所以這個錢要進行一些活動讓它變成正當的錢。
所以洗錢一定要讓錢出去遊走，變成像由某種投資獲利賺來的，
不管放在哪裡，後一定會到特定可信任的一小群人名下的帳戶中。
 
 
設立多國公司和銀行帳戶的目的
 
這些黑錢如果金額大，分割成越多人的帳戶存放會越不突出，
但只有帳戶存放並無法使錢變成合理收入，並且稅金無法攤提，
所以這些帳戶一定會設立公司，並互相做一些公司營業交易，
並且繳一些稅，讓錢看起來正當些，可以說作生意而來的。
 
洗錢過程幾乎無法免除設立公司的掩護，
並且金額越大，公司的數量需要越多，掩飾手法可以越綿密。
 
 
洗錢手法參考如下：
 
以下的交易都是假的活動，
1. 使公司產生假的營業活動，買賣貨有匯款，但無實際營業意義
2. 偽裝的互相換股，產生公司間互相投資控股的假象
3. 公司出售，產生買賣公司的營業假象
4. 共同投資，產生不同投資案的假象
5. 假的投資金融商品(股票、基金、債券、期貨等等)
6. 設立投資基金特定公司投資
7. 資產或土地在特定公司間轉讓轉賣
8. 出售權利專利或知識技術或已取得標案和資格
 
這些過程會造成有營業交易和稅，使錢變成可以說明的獲利所得，
帳戶越多看起來越像真的在互相投資，公司設立越多越容易做戲，
越在不同國家越能有掩飾資本有不相關的假象自信。

並且而由虛構營業交易中查到有稅務事實活動，去證明這是真實的營業收入的錢轉正當化，
並且而由虛構營業交易中查到有稅務事實活動，去證明這是真實的虧損收入的錢去沖銷，
在單一地區看起來較不真實，所以掛越多地區和紙上公司所做的假交易，
越能複雜這些洗錢過程的偽裝面貌。
 
 
 
公司投資假象活動例如：
 
A公司買B公司，B公司又由C和D和E所共同投資，
A又投資F、G、H公司.....等等，這個複雜步驟是在掩飾空頭公司，
或去聯合開發一個土地開發案，或工業區(但工程一直無進行)，
或與某一國家或公司開發合作案，以黑錢購得的資產抵押融資貸款更多資本投資，
或將幾個土地和房屋被A、B、C、D、E、F、G、H...等多家公司轉售買來賣去，使這筆黑錢有活動。
而在越多國可以買越多國的土地和公司去產生更複雜的公司營業的劇情。
 
 
 
虛造營業往來事實：
 
一般以真實貨物往來還有空運和船的運輸紀錄可被查到，
所以買賣土地或技術知識軟體或是發明專利或是顧問費，
這些項目都會比實際需要貿易出貨的交易型態簡單些，
但如果人頭本身剛好有公司，又可以加入當中掩飾，
有時真的能不被察覺，查覺都需要一段時間觀察和私下調查，
公司設立越大型越多洗錢也不易被察覺。
以上這些技術你可以自己想像，手法千奇百怪看其設定的產業營業項目而定。
 
 
被告知懷疑洗錢後的活動：
 
雖說能掩飾公司洗錢活動不易被察覺，但一被察覺並告知懷疑其洗錢之後的活動，
又常常能使動機對照的更明白，例如突然沒有活動，或減少，或轉移國家設立其他公司。
這公司變動和由銀行轉出資金流向也能掌握。

 

 
銀行帳戶特性和數量參考：
 
有些幾千個帳戶也是有可能的，如果是屬於國家或是政黨的集體共同利益，
常常能做出很大的局面，看起來就像投資收入，
並且越多國看起來越複雜，做的很像外國人投資。
 
如果都是一些私人的帳戶匯來匯去跟這些公司買賣，
帳戶裡的錢看起來還是很假的，不夠靈活。
並且本人常常無法自己決定用途和去向。
 
 
洗錢過程的成本：
 
以金額而定，小型的洗錢可在某一公司假裝一個產品或機器的交易獲利而來即可，
例如一年幾千萬台幣的黑錢如此做是不是就很滿足目的了?這種需要付出的成本小些，管理也容易。
 
但越大型的洗錢手法，設立成本越高，管理者參與數量需要越多，
黑錢的來源一樣有合作夥伴的合作，分享一部分掩護的利得，
黑錢也有夥伴，最常見的事去贊助媒體發聲，以及社團資助，強壯變成利益結構體
這些龐大贊助支出和公司設立管理的支出，
很容易理解規模越大，數量越多，黑錢金額越龐大。

 
假營業的破綻：
 
但是，真要查洗錢也能很容易從真實的出貨或是交易內容
如果這些公司連網站都沒有，會有營業嗎？
如果這些公司沒有辦公室也無營業處？
如果這些公司的交易不是像一般公司每日有規律的營業交易？規律的存款方式？
如果感到懷疑想查一下船期或是出貨倉庫？如何說明？
如果帳戶背後的受益人是一小群人？
員工就職的情形如何？
交易的價格是否符合常理？
通常和負責人面談很容易找到問題的。

 
結論--
洗錢對人權和人類生活的為害
 
需要洗錢的錢絕對都是犯罪所得，不是光明的錢。
都是由來源無法透明的交易獲利，
像是跨國毒品交易，違法資源交易，不平等的交易，偷竊和貪污等等，
這種髒錢的獲得過程常常造成某些人的權利被剝削，或陷入生活危機。
黑錢來自某些人生活條件被剝奪以及生活權利被損害的，
特別是國家的官員貪污，來自侵犯國民的利益和社會事實欺騙。
 
這些不法的金錢運輸方式是危害人權，
破壞良好的社會公平制度進行，使人不追求正當求生方式生活，
髒錢的漂白過程與提昇人類生活反向而行，
使人價值歸被破壞，像人頭帳戶產生的利益變成投機貪得不勞而獲的自我欺騙價值觀，
 
道德的國家和公司機構都不會支持和幫助洗錢的行為，
健康的社會和民主健全的國家，應極力消滅洗錢的犯罪行為和幫助洗錢者，
並且，查破洗錢的努力結果，常常能幫助社會健全和生命群體過更好的生活。
 
 
感謝你的時間閱讀，希望本文有所幫助
並歡迎來信討論和指教
 

 

 
許瑞蘭　台灣　台北市
Cindy Hsu Taiwan
 
www.cindyreports.com  市場研究報告
http://cindyinvestment.com/ 國際投資研究