Descargar El Formulario 941 2020
Riley Boylan
Cómo descargar el formulario 941 para 2020
Si usted es un empleador que paga salarios a los empleados, debe presentar el Formulario 941, Declaración Federal Trimestral de Impuestos del Empleador, cada trimestre. El Formulario 941 se usa para reportar impuestos sobre la renta, impuestos del Seguro Social o impuestos de Medicare retenidos de los cheques de pago de los empleados y pagar la porción del empleador de impuestos del Seguro Social o Medicare.
En este artículo, explicaremos qué es el Formulario 941, por qué lo necesita y cómo descargarlo para 2020. También le mostraremos cómo llenar y enviar el Formulario 941 para 2020.
Qué es el Formulario 941 y por qué lo necesitas?
El formulario 941 es un formulario de impuestos trimestrales que los empleadores utilizan para informar y pagar los impuestos federales sobre la nómina. Los impuestos sobre la nómina son impuestos que los empleadores retienen de los cheques de pago de los empleados y pagan al gobierno en nombre de sus empleados. Los impuestos de nómina incluyen impuestos sobre la renta, impuestos del Seguro Social e impuestos de Medicare.
Necesitas presentar el formulario 941 si:
- Paga salarios a empleados que no son trabajadores agrícolas o empleados domésticos.
- Retención de impuestos federales sobre la renta de los sueldos de los empleados.
- Pague impuestos del Seguro Social o de Medicare para usted o sus empleados.
Debe presentar el Formulario 941 cada trimestre, incluso si no tiene impuestos que reportar o pagar. Las fechas de vencimiento para presentar el Formulario 941 son:
- 30 de abril para el primer trimestre (enero, febrero, marzo)
- 31 de julio para el segundo trimestre (abril, mayo, junio)
- 31 de octubre para el tercer trimestre (julio, agosto, septiembre)
- 31 de enero para el cuarto trimestre (octubre, noviembre, diciembre)
Fundamentos del formulario 941
El formulario 941 consta de cinco partes y dos horarios. Aquí hay una breve descripción de cada parte y horario:
- Parte 2: Cuéntenos sobre su calendario de depósitos y obligaciones fiscales para este trimestre. Usted necesita indicar su horario de depósito (mensual o semisemanal) y reportar su obligación de impuestos por cada mes o período semisemanal en el trimestre.
- Parte 3: Cuéntanos sobre tu negocio. Necesita proporcionar información sobre su negocio, como su nombre, dirección, número de identificación del empleador (EIN) y persona de contacto.
- Parte 4: Tercero designado. Usted puede autorizar a un tercero, como un preparador de impuestos o un proveedor de servicios de nómina, a discutir su Formulario 941 con el IRS en su nombre.
- Parte 5: Firma. Necesitas firmar y fechar tu Formulario 941 bajo penas de perjurio. También debe proporcionar su título, número de teléfono y dirección de correo electrónico.
- Anexo B (Formulario 941): Reporte de Responsabilidad Tributaria para Depositantes de Horario Semisemanal. Usted necesita presentar este horario si usted es un depositante horario semisemanal o si usted acumuló una obligación de impuestos de $100,000 o más en cualquier día durante el trimestre. Es necesario informar de la obligación fiscal para cada día en el trimestre.
- Anexo R (Formulario 941): Calendario de asignación para los declarantes del formulario 941 agregado. Es necesario presentar este programa si usted es un agente o una CPEO (organización profesional certificada empleador) que los archivos de forma agregada 941 para múltiples empleadores. Es necesario informar la asignación de salarios, propinas, impuestos y créditos para cada empleador.
Formulario 941 Cambios para 2020
Debido a la pandemia COVID-19, hubo algunos cambios en el Formulario 941 para 2020. Estos cambios incluyen:
- Nuevas líneas para reportar los salarios de licencia de enfermedad calificada y los salarios de licencia familiar calificada pagados a los empleados bajo la Ley de Primera Respuesta al Coronavirus Familiar (FFCRA).
- Nuevas líneas para reportar el crédito de retención de empleados y la cantidad diferida de la parte del empleador del impuesto del Seguro Social bajo el Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act.
- Nuevas hojas de trabajo e instrucciones para calcular los salarios de licencia de enfermedad calificada, los salarios de licencia familiar calificada, crédito de retención de los empleados y la cantidad diferida de la cuota del empleador del impuesto del Seguro Social.
Si usted pagó cualquier salario de licencia de enfermedad calificada, salarios de licencia familiar calificada, o reclamó cualquier crédito de retención de empleados o aplazamiento de la cuota del empleador del impuesto del Seguro Social en 2020, debe seguir las instrucciones y hojas de trabajo actualizadas para el Formulario 941.
Cómo descargar el formulario 941 para 2020
Hay tres formas de descargar el Formulario 941 para 2020:
Descargar desde el sitio web del IRS
La forma más fácil de descargar el Formulario 941 para 2020 es visitar el sitio web del IRS en https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-941. Puede encontrar la última versión del Formulario 941 y sus instrucciones, horarios y hojas de trabajo en esta página. También puede encontrar versiones anteriores del Formulario 941 si necesita presentar una declaración tardía o modificada.
Para descargar el Formulario 941 para 2020 desde el sitio web del IRS, siga estos pasos:
- Se abrirá una nueva pestaña con el archivo PDF del Formulario 941 para 2020. Puede ver, imprimir o guardar el archivo en su computadora o dispositivo.
- Si necesita las instrucciones, los horarios o las hojas de trabajo para el Formulario 941 para 2020, haga clic en los enlaces correspondientes en "Elementos relacionados".
Descargar de un software de impuestos
Otra forma de descargar el Formulario 941 para 2020 es utilizar un software de impuestos que soporta la presentación de impuestos de nómina. Algunos ejemplos de software de impuestos que ofrecen esta característica son TurboTax, H&R Block, TaxAct y QuickBooks. El uso de un software de impuestos puede ayudarle a llenar y enviar el Formulario 941 con mayor facilidad y precisión. También puede realizar un seguimiento de sus pagos de impuestos de nómina y depósitos con un software de impuestos.
- Elegir un software de impuestos que soporta la presentación de impuestos de nómina y registrarse para una cuenta.
- Introduzca la información de su negocio y los datos de nómina en el software de impuestos.
- Seleccione el formulario 941 de la lista de formularios disponibles en el software de impuestos.
- El software de impuestos generará el Formulario 941 para usted basado en sus datos de nómina. Puede revisar, editar o imprimir el formulario según sea necesario.
- Si necesita las instrucciones, los horarios o las hojas de trabajo para el Formulario 941 para 2020, puede encontrarlos en el software de impuestos o en el sitio web del IRS.
Descarga de un servicio de nómina
La tercera manera de descargar el Formulario 941 para 2020 es utilizar un servicio de nómina que se encarga de la presentación de impuestos de nómina para usted. Algunos ejemplos de servicios de nómina que ofrecen esta función son ADP, Paychex, Gusto y ZenPayroll. El uso de un servicio de nómina puede ahorrarle tiempo y molestias al calcular, retener, depositar y presentar sus impuestos de nómina automáticamente. También puede acceder a sus informes de nómina y formularios en línea en cualquier momento.
Para descargar el Formulario 941 para 2020 de un servicio de nómina, siga estos pasos:
- Elija un servicio de nómina que se encarga de la presentación de impuestos sobre la nómina y registrarse para una cuenta.
- Introduzca la información de su negocio y los datos de nómina en el servicio de nómina.
- El servicio de nómina se encargará de sus cálculos de impuestos de nómina, retenciones, depósitos y presentaciones para usted. Puede monitorear su estado e historial de impuestos de nómina en línea.
- Seleccione el formulario 941 de la lista de formularios disponibles en el servicio de nómina.
- El servicio de nómina generará el Formulario 941 para usted basado en sus datos de nómina. Puede revisar, editar o imprimir el formulario según sea necesario.
- Si necesita las instrucciones, los horarios o las hojas de trabajo para el Formulario 941 para 2020, puede encontrarlos en el servicio de nómina o en el sitio web del IRS.
Cómo llenar el formulario 941 para 2020
Parte 1: Responde preguntas para este trimestre
En la Parte 1, usted necesita contestar algunas preguntas sobre su situación del impuesto de nómina para este trimestre. Aquí hay algunos consejos y pasos para ayudarte a responder estas preguntas:
- Línea 1: Ingrese el número de empleados que recibieron salarios, propinas u otra compensación sujeta a retención de impuestos federales para este trimestre. No incluya empleados que no recibieron ningún pago en este trimestre.
- Línea 2: Ingrese la cantidad total de salarios, propinas y otra compensación pagada a sus empleados para este trimestre. Incluya beneficios adicionales gravables, pago por enfermedad y compensación de desempleo complementaria. No incluya cantidades que no están sujetas a retención de impuestos federales sobre la renta, tales como beneficios marginales no gravables y pagos de ayuda para desastres calificados.
- Línea 3: Ingrese el monto total del impuesto federal sobre la renta retenido de los cheques de pago de sus empleados para este trimestre. Incluya cualquier retención de respaldo y retención en pagos no salariales, como pensiones y anualidades.
- Línea 4: Marque la casilla si usted pagó cualquier salario de licencia de enfermedad calificado o salarios de licencia familiar calificada bajo el FFCRA en este trimestre. Si marca esta casilla, debe completar la Hoja de trabajo 1 para calcular la cantidad de estos salarios e informarlos en las líneas 5a(i), 5a(ii), y 13b.
- Línea 5a(i): Ingrese la cantidad imponible de los salarios del Seguro Social pagados a sus empleados para este trimestre. Por lo general, esto es lo mismo que la línea 2, a menos que haya pagado cualquier salario de licencia de enfermedad o de licencia familiar calificada bajo el FFCRA en este trimestre. Si lo hizo, debe restar estos salarios de la línea 2 e ingresar el resultado en la línea 5a(i). Multiplica la línea 5a(i) por 0.124 (12.4%) e ingresa el resultado en la línea 5a(iii).
- Línea 5b: Ingrese la cantidad gravable de los salarios y propinas de Medicare pagados a sus empleados para este trimestre. Por lo general, esto es lo mismo que la línea 2 más la línea 5a(ii), a menos que haya pagado un salario por licencia de enfermedad calificado o un salario por licencia familiar calificado bajo el FFCRA en este trimestre. Si lo hizo, debe restar estos salarios de la línea 2 más la línea 5a(ii) e ingresar el resultado en la línea 5b. Multiplique la línea 5b por 0.029 (2.9%) e introduzca el resultado en la línea 5b(i).
- Línea 5c: Ingrese la cantidad imponible de salarios y propinas sujetas a retención adicional de impuestos de Medicare para este trimestre. Esta es la cantidad de salarios y propinas de Medicare que exceden los $200,000 por cada empleado en este trimestre. Multiplica la línea 5c por 0.009 (0.9%) e ingresa el resultado en la línea 5c(i).
- Línea 5d: Agregue las líneas 5a(iii), 5b(i), y 5c(i) e introduzca el resultado en la línea 5d. Esta es la cantidad total de impuestos del Seguro Social y Medicare que debe por este trimestre.
- Línea 6: Marque la casilla si pagó cualquier salario sujeto a retención de impuestos federales o impuestos del Seguro Social o Medicare, pero no está sujeto al impuesto estatal de desempleo en este trimestre. Si marca esta casilla, debe completar la Hoja de trabajo 2 para calcular la cantidad de estos salarios e informarlos en las líneas 6a y 6b.
- Línea 7: Marque la casilla si usted es un depositante horario semisemanal o si acumuló una obligación de impuestos de $100,000 o más en cualquier día durante el trimestre. Si marca esta casilla, debe completar el Anexo B (Formulario 941) y adjuntarlo a su Formulario 941.
- Línea 8: Marque la casilla si usted es un empleador de temporada y no tiene que presentar el Formulario 941 para cada trimestre del año. Si marca esta casilla, no tiene que presentar el Formulario 941 para los trimestres en los que no pagó salarios.
- Línea 9: Marque la casilla si su negocio ha cerrado o dejó de pagar salarios en este trimestre. Si marca esta casilla, debe ingresar la fecha en que cerró o dejó de pagar salarios y firmar y fechar el Formulario 941.
Parte 2: Díganos acerca de su calendario de depósitos y la responsabilidad fiscal para este trimestre
En la Parte 2, debe indicar su calendario de depósitos e informar de su obligación tributaria para cada mes o período semisemanal en el trimestre. Estos son algunos consejos y pasos para ayudarte a completar esta parte:
- Línea 11: Indique su horario de depósito para este trimestre marcando una de las cajas. Su calendario de depósitos se basa en su obligación tributaria total reportada en el Formulario 941 durante un período de revisión. El período de revisión es el período de cuatro trimestres que termina el 30 de junio del segundo año natural anterior. Por ejemplo, el período de revisión para 2020 es el 1 de julio de 2018, hasta el 30 de junio de 2019. Hay dos calendarios de depósitos: mensuales y semisemanales. Usted es un depositante mensual si su obligación tributaria total para el período de revisión fue de $50,000 o menos. Usted es un depositante de horario quincenal si su obligación tributaria total para el período de revisión fue de más de $50,000. También puede convertirse en un depositante de horario semisemanal si acumuló una obligación tributaria de $100,000 o más en cualquier día durante el trimestre actual o anterior.
- Línea 12: Ingrese su obligación tributaria para cada mes en el trimestre. Su obligación tributaria es la cantidad de impuestos que usted debe por cada fecha de nómina en el mes. No ingrese la cantidad de impuestos que depositó por cada mes. Si usted es un depositante mensual, su obligación tributaria para cada mes debe coincidir con la cantidad de impuestos que depositó para ese mes. Si usted es un depositante de horario semisemanal, debe completar el Horario B (Formulario 941) para reportar su obligación tributaria para cada período semisemanal en el trimestre.
- Línea 13: Agregue las líneas 12a, 12b y 12c e ingrese el resultado en la línea 13. Esta es su obligación tributaria total para el trimestre. Debe coincidir con la cantidad en la línea 5d.
Parte 3: Cuéntanos sobre tu negocio
- Línea 14: Introduzca el nombre de su negocio y el nombre comercial (si es diferente) como se muestra en sus registros.
- Línea 15: Ingrese su dirección comercial, incluyendo dirección de la calle, ciudad, estado y código postal. Si tiene una dirección extranjera, introduzca la información en el siguiente orden: ciudad, provincia o estado, código postal y país.
- Línea 16: Ingrese su EIN como se muestra en sus registros. No ingrese un número de Seguro Social o un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) aquí.
- Línea 17: Ingrese el nombre y el título de la persona que el IRS puede contactar si tiene alguna pregunta sobre su Formulario 941.
- Línea 18: Ingrese el número de teléfono y la dirección de correo electrónico de la persona que el IRS puede contactar si tiene alguna pregunta sobre su Formulario 941.
Parte 4: Diseño de terceros
En la Parte 4, puede autorizar a un tercero, como un preparador de impuestos o un proveedor de servicios de nómina, para discutir su Formulario 941 con el IRS en su nombre. Estos son algunos consejos y pasos para ayudarte a completar esta parte:
- Línea 19: Marque la casilla si desea autorizar a un tercero a discutir su Formulario 941 con el IRS. Si marca esta casilla, debe ingresar el nombre, número de teléfono y número de identificación personal (PIN) del tercero en las líneas 19a, 19b y 19c.
- Línea 19a: Ingrese el nombre del tercero que desea autorizar para discutir su Formulario 941 con el IRS.
- Línea 19b: Ingrese el número de teléfono del tercero que desea autorizar para discutir su Formulario 941 con el IRS.
- Línea 19c: Ingrese un PIN de cinco dígitos con el que usted y el tercero estén de acuerdo. El PIN puede ser de cinco números, excepto todos los ceros. El IRS usará este PIN para verificar la identidad del tercero.
Parte 5: Firma
- Línea 20: Firme su nombre en el espacio proporcionado. Solo una persona autorizada puede firmar el Formulario 941. Una persona autorizada es una de las siguientes:
- El propietario de una empresa unipersonal.
- Un socio en una sociedad.
- Un oficial corporativo, como un presidente, vicepresidente o tesorero.
- Un fiduciario de un patrimonio o fideicomiso.
- Un agente o un CPEO con un Formulario 2678 válido, Designación de Empleador/Pagador de Agente, o Formulario 8973, Certificado de Organización Profesional de Empleadores/Acuerdo de Reporte de Clientes, en los archivos del IRS.
- Línea 20a: Ingrese la fecha en que firmó el Formulario 941.
- Línea 20b: Ingrese su título, como propietario, socio, oficial, fiduciario, agente o CPEO.
- Línea 20c: Introduzca su número de teléfono y dirección de correo electrónico.
Cómo enviar el formulario 941 para 2020
Después de haber completado el Formulario 941 para 2020, debe presentarlo al IRS antes de la fecha de vencimiento. Hay dos maneras de enviar el Formulario 941 para 2020: e-file o mail. Aquí hay algunos consejos y pasos para ayudarle a enviar el Formulario 941 para 2020:
Formulario de archivo electrónico 941
La forma preferida de enviar el Formulario 941 para 2020 es presentarlo electrónicamente a través de un proveedor de archivos electrónicos aprobado por el IRS. La presentación electrónica es más rápida, fácil y segura que el envío por correo. También puede recibir confirmación de que el IRS ha recibido y aceptado su Formulario 941. Puede presentar el formulario electrónico 941 de forma gratuita o por una tarifa, dependiendo del proveedor de archivos electrónicos que elija.
Para e-file Form 941 para 2020, siga estos pasos:
- Elija un proveedor de archivos electrónicos aprobado por el IRS de la lista en https://www.irs.gov/e-file-providers/become-an-authorized-e-file-provider.
- Regístrese para obtener una cuenta con el proveedor de archivos electrónicos y siga sus instrucciones para preparar y enviar su Formulario 941.
- Es posible que necesite adjuntar una copia escaneada o digital de su firma o usar un PIN para autenticar su identidad y autorizar su Formulario 941.
Formulario de correo 941
La forma alternativa de enviar el Formulario 941 para 2020 es enviarlo por correo al IRS. El correo es más lento, más complicado y menos seguro que la presentación electrónica. Es posible que no reciba confirmación de que el IRS ha recibido y aceptado su Formulario 941. También es posible que tenga que pagar los gastos de envío y de impresión.
Para enviar el Formulario 941 para 2020, siga estos pasos:
- Imprima una copia de su Formulario 941 y cualquier horario u hoja de trabajo que necesite adjuntar. Asegúrese de que la copia sea clara y legible.
- Firma y fecha tu Formulario 941 en la Parte 5.
- Encuentre la dirección de correo correcta para su Formulario 941 basado en su ubicación y si está incluyendo un pago o no. Puede encontrar las direcciones de correo en https://www.irs.gov/filing/where-to-file-you-taxes-for-form-941.
- Prepare un cheque o giro postal pagadero a "United States Treasury" si usted está incluyendo un pago con su Formulario 941. Escriba su EIN, "Formulario 941", y el trimestre y año en el cheque o giro postal.
- Envíe su Formulario 941, cualquier horario u hoja de trabajo, y su pago (si corresponde) al IRS antes de la fecha de vencimiento. Utilice un servicio de entrega seguro y rastreable, como correo certificado o correo urgente.
Conclusión
El formulario 941 es un formulario de impuestos trimestrales que los empleadores utilizan para informar y pagar los impuestos federales sobre la nómina. Debe presentar el Formulario 941 cada trimestre, incluso si no tiene impuestos que reportar o pagar. Puede descargar el Formulario 941 para 2020 desde el sitio web del IRS, un software de impuestos o un servicio de nómina. Puede llenar y enviar el Formulario 941 para 2020 por correo electrónico o enviándolo al IRS en la fecha de vencimiento.
Preguntas frecuentes
Aquí hay algunas preguntas y respuestas frecuentes sobre el Formulario 941 para 2020:
P: Cuáles son las sanciones por presentar el Formulario 941 tarde o no pagar los impuestos a tiempo?
A: El IRS puede imponer multas por presentar el Formulario 941 tarde o por no pagar los impuestos a tiempo. Las sanciones se basan en el importe del impuesto adeudado y el número de días de retraso. Las sanciones son las siguientes:
- Multa por presentación tardía: La multa es del 5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes que la declaración se retrasa, hasta un máximo del 25%. Si la declaración es con más de 60 días de retraso, la multa mínima es de $435 o el saldo del impuesto debido, lo que sea más pequeño.
- Multa por retraso en el pago: La multa es del 0,5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes que el impuesto no se paga, hasta un máximo del 25%. Si el IRS emite un aviso de intención de gravar o confiscar su propiedad, la multa aumenta a 1% por mes. Si usted pagó el impuesto dentro de los 10 días de la notificación, la multa es del 0,5% por mes.
- Falta de depósito de la multa: La pena se basa en el número de días de retraso que depositó el impuesto. Las tasas de penalización son las siguientes:
- 2% para depósitos realizados con 1 a 5 días de retraso.
- 5% para depósitos realizados con 6 a 15 días de retraso.
- 10% para depósitos realizados con más de 15 días de retraso o dentro de los 10 días del primer aviso del IRS.
- 15% para depósitos no realizados o realizados después del primer aviso del IRS.
Usted puede evitar o reducir estas multas presentando y pagando sus impuestos a tiempo, o solicitando una extensión o un plan de pago del IRS si tiene una razón válida para llegar tarde.
Q: Cómo puedo corregir un error en el Formulario 941 después de haberlo presentado?
Para presentar el formulario 941-X, siga estos pasos:
- Descargue el formulario 941-X y sus instrucciones desde el sitio web del IRS en https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-941-x.
- Llene el Formulario 941-X con la información correcta y explique la razón de su corrección.
- Si está corrigiendo un pago insuficiente de impuestos, pague la cantidad que debe con su Formulario 941-X. Puede pagar con cheque, giro postal o transferencia electrónica de fondos (EFT).
- Si está corrigiendo un sobrepago de impuestos, indique si desea que el IRS aplique la cantidad a su próxima declaración o se la reembolse.
- Envíe el Formulario 941-X al IRS por correo electrónico o enviándolo a la misma dirección donde presentó su Formulario 941 original.
Q: Cómo puedo obtener ayuda para presentar el Formulario 941 para 2020?
A: Si necesita ayuda con la presentación del Formulario 941 para 2020, puede ponerse en contacto con el IRS o un profesional de impuestos calificado. Aquí hay algunas maneras de obtener ayuda:
- Visite el sitio web del IRS en https://www.irs.gov/forms-pubs/prior-year-form-941. Puede seleccionar el año y trimestre que necesita y descargar el archivo PDF del Formulario 941 y sus instrucciones, horarios y hojas de trabajo. También puede encontrar las direcciones de correo de años anteriores en esta página.
Si necesita presentar el Formulario 941 para años anteriores, debe seguir las instrucciones y hojas de trabajo para el año y el trimestre que está presentando. También debe usar la versión correcta del Formulario 941-X si necesita corregir un error en una declaración del año anterior.
Gracias por leer este artículo sobre cómo descargar el Formulario 941 para 2020. Espero que lo hayan encontrado útil e informativo. Si usted tiene algún comentario o sugerencia, por favor hágamelo saber en la sección de comentarios abajo. Aprecio su tiempo y atención.
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