الأمتثال الضريبي وما هي الفاتيكا FATCA القانون الجديد للضرائب، وسرية حسابات البنوك.
472 views
Skip to first unread message
Waleed A. Kader
Dec 13, 2013, 9:01:53 PM12/13/13
to arabic-a...@googlegroups.com
الأمتثال الضريبي وما هي الفاتيكا FATCA القانون الجديد للضرائب، وسرية حسابات البنوك.
-سرية الحسابات البنكية المزعومة.
-ماهو الأمتثال الضريبي.
-قانون الأمتثال الضريبي الجديد FATCA.
-برامج الأمتثال الضريبي.
-سرية الحسابات في ضوء ماسبق.
-أولاً: سرية الحسابات البنكية المزعومة.
يقال دائماً أن هناك سرية للحسابات البنكية السويسريه، وكان ما حصل في عام 2009 حينما رفض البنك السويسري طلباً أمريكياً بالكشف عن حسابات الأمريكيين لديها، وبعد الضغوط الشديدة على البنك قبل بكشف حسابات أكثر من ألف حساب لأمريكيين لديها ودفع غرامة تقدر 780 مليون، لتسوية القضايا التي رفعتها الحكومة الأمريكية على البنك تتهمة فيه بالتورط في عمليات تهرب ضريبي عن طريق خلق حسابات وهمية لإخفاء الأصول المالية الحقيقية لعدد من عملائة، وبالرغم من سعي البنوك السويسرية في الحفاظ على سرية المعلومات، إلا أن الطلبات تتزايد على ملاحقة الحسابات التي تتهرب من الضرائب، وقد طلبت الحكومة الامريكية من بنوك سويسرية بالكشف عن حسابات عملاء أمريكيين كما حدث في عام 2010، وكما يضع حالياً 14 بنك سويسري لنفس مشكلة بنك USB.
-ثانياً: ماهو الأمتثال الضريبي.
الأمتثال الضريبي، هو الأجراءات التي تجعل مصلحة الضرائب قادرة الأحكام على القضاء على التهرب الضريبي، وهذا ما يحدث في أمريكا بأن مصلحة الضرائب تكون قادرة على حصر ممتلكات والحركات المصرفية في الحسابات البنكية لتستطيع أحكام عملية أحتساب الضريبة ومنع التهرب الضريبي، ونوضحها بمثال: فإذا قام أمريكي مثلاً بدفع قيمة قسط أو ثمن شقة نقداً مثلا، وتم أكتشاف هذا الموضوع من الشركة البائعة أنها سجلت أنها أستلمت المبلغ نقداً وكان هذا المبلغ ذو قيمة عالية، ووضع المشتري لا يستطيع شراءه، أو يستطيع ولكن ليس هناك سحبات من البنك أو هناك دخل نقدي عالي، فسوف يواجه هذا المشتري شيئياً، أما أنك لديك دخل أخر وقمت بأخفاءه على مصلحة الضرائب وبهذا تكون متهرب من الضرائب، وأما أنك لديك دخل غير مشروع أو تقوم بعملية غسيل أموال، وفي كلتا الحالتين سوف تكون مدان، إذا لم تستطيع أثبات هذا المبلغ ومصدرة.
ومن هذا المثال نعرف كيف هناك قوانين وأجراءات أمريكية لأحكام القضاء على التهرب الضريبي، وكما شاهدنا في الواقعة التي حدثت مع البنوك السويسرية، وذلك في سعي الحكومة لتحصيل الضرائب.
ولكن مصطلح الأمثتال الضريبي هو مشهور بسبب القانون الأمريكي الجديد، وهو قانون الأمثتال الضريبي.
ثالثاً: قانون الأمتثال الضريبي الجديد FATCA.
قانون الأمثتال الضريبي الجديد الأمريكي FATCA ولماذا نحن مهتمين به ففاتكا أختصار لي: Foreign Account Tax Compliance Act
لقرائة الموضوع كامل >>> http://www.f2aw.com/fsubjects/tax_compliance.htm
#WALEED
-سرية الحسابات البنكية المزعومة.
-ماهو الأمتثال الضريبي.
-قانون الأمتثال الضريبي الجديد FATCA.
-برامج الأمتثال الضريبي.
-سرية الحسابات في ضوء ماسبق.
-أولاً: سرية الحسابات البنكية المزعومة.
يقال دائماً أن هناك سرية للحسابات البنكية السويسريه، وكان ما حصل في عام 2009 حينما رفض البنك السويسري طلباً أمريكياً بالكشف عن حسابات الأمريكيين لديها، وبعد الضغوط الشديدة على البنك قبل بكشف حسابات أكثر من ألف حساب لأمريكيين لديها ودفع غرامة تقدر 780 مليون، لتسوية القضايا التي رفعتها الحكومة الأمريكية على البنك تتهمة فيه بالتورط في عمليات تهرب ضريبي عن طريق خلق حسابات وهمية لإخفاء الأصول المالية الحقيقية لعدد من عملائة، وبالرغم من سعي البنوك السويسرية في الحفاظ على سرية المعلومات، إلا أن الطلبات تتزايد على ملاحقة الحسابات التي تتهرب من الضرائب، وقد طلبت الحكومة الامريكية من بنوك سويسرية بالكشف عن حسابات عملاء أمريكيين كما حدث في عام 2010، وكما يضع حالياً 14 بنك سويسري لنفس مشكلة بنك USB.
-ثانياً: ماهو الأمتثال الضريبي.
الأمتثال الضريبي، هو الأجراءات التي تجعل مصلحة الضرائب قادرة الأحكام على القضاء على التهرب الضريبي، وهذا ما يحدث في أمريكا بأن مصلحة الضرائب تكون قادرة على حصر ممتلكات والحركات المصرفية في الحسابات البنكية لتستطيع أحكام عملية أحتساب الضريبة ومنع التهرب الضريبي، ونوضحها بمثال: فإذا قام أمريكي مثلاً بدفع قيمة قسط أو ثمن شقة نقداً مثلا، وتم أكتشاف هذا الموضوع من الشركة البائعة أنها سجلت أنها أستلمت المبلغ نقداً وكان هذا المبلغ ذو قيمة عالية، ووضع المشتري لا يستطيع شراءه، أو يستطيع ولكن ليس هناك سحبات من البنك أو هناك دخل نقدي عالي، فسوف يواجه هذا المشتري شيئياً، أما أنك لديك دخل أخر وقمت بأخفاءه على مصلحة الضرائب وبهذا تكون متهرب من الضرائب، وأما أنك لديك دخل غير مشروع أو تقوم بعملية غسيل أموال، وفي كلتا الحالتين سوف تكون مدان، إذا لم تستطيع أثبات هذا المبلغ ومصدرة.
ومن هذا المثال نعرف كيف هناك قوانين وأجراءات أمريكية لأحكام القضاء على التهرب الضريبي، وكما شاهدنا في الواقعة التي حدثت مع البنوك السويسرية، وذلك في سعي الحكومة لتحصيل الضرائب.
ولكن مصطلح الأمثتال الضريبي هو مشهور بسبب القانون الأمريكي الجديد، وهو قانون الأمثتال الضريبي.
ثالثاً: قانون الأمتثال الضريبي الجديد FATCA.
قانون الأمثتال الضريبي الجديد الأمريكي FATCA ولماذا نحن مهتمين به ففاتكا أختصار لي: Foreign Account Tax Compliance Act
لقرائة الموضوع كامل >>> http://www.f2aw.com/fsubjects/tax_compliance.htm
#WALEED
Reply all
Reply to author
Forward
0 new messages