کدینگ حسابداری شرکت خدماتی

0 views

Skip to first unread message

hesabtube

unread,

Dec 18, 2023, 6:09:47 AM12/18/23

to آموزش حسابداری‎

با عرض سلام به کاربران عزیز مجموعه حساب تیوب، در قسمت سوم از فصل ششم آموزش حسابداری مقدماتی قرار داریم و در این جلسه می خواهیم به موضوع کدینگ شرکت خدماتی بپردازیم.

کدینگ حسابداری شرکت خدماتی در محیط نرم افزار سپیدار آموزش داده می شود.

سطوح حساب در نرم افزار سپیدار به ترتیب زیر است:

گروه حساب
حساب کل
حساب معین
حساب تفصیلی

یک نمونه از کدینگ شرکت خدماتی به صورت زیر است:

دارایی های جاری:

دارایی های شرکت با قابلیت نقد شوندگی زیر یک سال.

موجودی نقد و بانک: حسابی است که موجودی داخل صندوق، کارت خوان و بانک در آن وجود دارد.
- صندوق های ریالی
- صندوق های ارزی
- تنخواه گردان های ریالی
- تنخواه گردان های ارزی
- موجودی بانک های ریالی
- موجودی بانک های ارزی
- موجودی کارت خوان های ریالی
- موجودی کارت خوان های ارزی
- وجوه بین راهی
سپرده های کوتاه مدت: حسابی است که در آن مبلغ سرمایه گذاری به مدت چند ماه با هدف مشخص در بانک گذاشته می شود.
- سپرده ضمانت نامه های بانکی
- سپرده شرکت در مناقصه
- سپرده بیمه
- سپرده حسن انجام کار
- سایر سپرده ها
حساب ها و اسناد دریافتنی تجاری: طلب هایی که به صورت غیر عملیاتی است.
- حساب های دریافتنی تجاری
- چک های دریافتنی نزد صندوق
- چک های در جریان وصول
- اسناد وا خواست شده
- ذخیره مطالبات مشکوک الوصول
سایر حساب ها و اسناد دریافتنی: طلب های شرکت که در راستای فعالیت های عملیاتی شرکت نیستند.
- مساعده حقوق
- وام کارکنان
- جاری شرکاء
- سایر حساب های دریافتنی
- کسر صندوق
- ودیعه اجاره
- خسارات قابل دریافت از بیمه
سرمایه گذاری های کوتاه مدت : سرمایه گذاری های کوتاه مدت در بانک، بورس، خرید اوراق و…که مدت آن زیر یک سال است.
- سپرد ه های کوتاه مدت نزد بانک ها
پیش پرداخت ها: هزینه هایی که شرکت پرداخت کرده است و هنوز کالا و خدمات خود را دریافت نکرده است.
- پیش پرداخت هزینه های جاری
- پیش پرداخت مالیات
- پیش پرداخت هزینه سود و کارمزد وام ها
- پیش پرداخت مالیات ارزش افزوده
- پیش پرداخت عوارض ارزش افزوده
- پیش پرداخت خرید خدمات
- پیش پرداخت بیمه دارایی ها

دارایی های غیر جاری:

دارایی های شرکت با قابلیت نقد شوندگی بالای یک سال

دارایی های ثابت مشهود: دارایی های مشهود یک مجموعه مثل ماشین، ساختمان، ملزومات، زمین، ماشین آلات
- زمین
- ساختمان ها
- تاسیسات
- وسائط نقلیه
- کامپیوتر و تجهیزات شبکه و اینترنت
- اثاثیه و منصوبات
استهلاک انباشته: حسابی که در آن استهلاک دارایی های خود را شناسایی می کنیم و در آن ثبت می کنیم.
- استهلاک انباشته ساختمان ها
- استهلاک انباشته تاسیسات
- استهلاک انباشته وسائط نقلیه
- استهلاک انباشته کامپیوتر تجهیزات شبکه
- استهلاک انباشته اثاثیه و منصوبات
دارایی های ثابت نا مشهود: دارایی های غیر ملموس و غیر فیزیکی مثل برند و سر قفلی
- نرم افزار ها
- حق الامتیاز خرید تلفن ثابت
- سر قفلی
- برند تجاری
- سایر حق الامتیاز ها
سپرده ها و مطالبات بلند مدت: سرمایه گذاری های بالای یک سال در بورس و بانک و …
- سپرده های بلند مدت نزد بانک ها
- حساب های دریافتنی بلند مدت
سایر دارایی ها: هر دارایی که در حساب های دیگر نباشد در سایر دارایی ها شناخته می شود.
- حساب های بانکی مسدود شده
- اموال مسدود شده
- دارایی های بلا استفاده
- حق الامتیاز ها و ودایع

بدهی های جاری:

بدهی هایی هستند که باید زیر یک سال یا دوازده ماه پرداخت شوند.

حساب ها و اسناد پرداختنی تجاری: بدهی های ما که مربوط به فعالیت های غیر عملیاتی است.
- حساب های پرداختنی تجاری
- اسناد پرداختنی ریالی
- اسناد پرداختنی ارزی
سایر حساب های پرداختنی: بدهی های ما که مربوط به فعالیت های غیر عملیاتی است.
- حقوق و دستمزد پرداختنی
- عیدی پرداختنی
- کارانه و پاداش پرداختنی
- تسویه حقوق پرداختنی
- روند حقوق
- حق الزحمه پرداختنی
- حق مشاوره پرداختنی
- حق الوکاله پرداختنی
- اجاره پرداختنی
- سایر حساب های پرداختنی
- کمیسیون و پورسانت پرداختنی
- هزینه خدمات حسابرسی پرداخت شده
- سایر هزینه های پرداختنی
- عوارض شهرداری
- بهره پرداختنی بانک
- جریمه دیر کرد وام بانکی
- بهره سنوات آتی وام بانکی
- حق بیمه پرداختنی کارکنان
- حق بیمه پرداختنی اشخاص ثالث
- بیمه عمر و حوادث پرداختنی
- مالیات عملکرد پرداختنی
- مالیات حقوق پرداختنی کارکنان
- مالیات تکلیفی پرداختنی
- مالیات ارزش افزوده پرداختی
- عوارض ارزش افزوده پرداختی
پیش دریافت ها: پول هایی که ما از قبل دریافت کرده ایم تا در ازای آن کالا یا خدماتی را ارائه دهیم.
- پیش دریافت فروش محصولات
- سایر پیش دریافت ها
ذخیره مالیات: حسابی است که در پایان هر سال درصد مالیات را بر اساس نرخ های مصوب محاسبه می کنیم و در این حساب ثبت می کنیم.
- ذخیره مالیات
سایر ذخایر: ذخایر مربوط به کارمندان که سالانه در این حساب ثبت می شوند.
- ذخیره مرخصی استفاده نشده
- ذخیره سایر هزینه ها

بدهی های غیر جاری:

بدهی هایی هستند که موعد پرداخت آن ها بالای یک سال می باشند.

حساب ها و اسناد پرداختنی بلند مدت: بدهی هایی که بالای یک سال باید آن ها را پرداخت کنیم.
- حساب های پرداختنی بلند مدت
- اسناد پرداختنی بلند مدت ریالی
- اسناد پرداختنی بلند مدت ارزی
تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت: وام هایی که دریافت کردیم و باید آن ها را بالای یک سال پرداخت کنیم.
- تسهیلات مالی دریافتی از بانک ها
- تسهیلات پرداختنی بلند مدت- سلف
- تسهیلات پرداختنی بلند مدت- فروش اقساطی
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان: ذخیره سنوات هر سال کارمندان است که در پایان کارعهر کارمند باید پرداخت شود.
- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

حقوق مالکانه:

حسابی است که در آن سود و زیان انباشته و سرمایه خود را مشخص می کنیم.

سرمایه: میزان سرمایه ای که برای هر سهام دار باید مشخص شود.
- سرمایه
اندوخته قانونی: طبق استاندارد های حسابداری باید پایان هر سال اندوخته قانونی برای شرکت مشخص شود.
- اندوخته قانونی
سایر اندوخته ها: اندوخته هایی که قانونی نیستند و اختیاری هستند.
- سایر اندوخته ها
سود و زیان انباشته: در پایان هر سال سود و زیان انباشته داریم.
- سود و زیان انباشته
سود و زیان جاری: در پایان هر سال سود و زیان جاری داریم.
- سود و زیان جاری

فروش و درآمد ها:

بخشی است که فروش و درآمد های خود را شناسایی می کنیم و سند میزنیم.

فروش: میزان فروش خدمات و کالای مجموعه
- فروش خدمات
- برگشت از فروش خدمات
- تخفیفات فروش خدمات
سایر درآمد ها و هزینه های عملیاتی
- سایر درآمد ها و هزینه های عملیاتی

هزینه های عملیاتی:

گروه حسابی است که هزینه های عملیاتی خود که انواع و اقسام مختلفی دارند در آن ثبت می شود.

هزینه های حقوق و دستمزد: هزینه حقوق و دستمزد کارکنان
- حقوق پایه
- حق مسکن
- بن کارگری و خوار و بار
- پایه سنواتی
- حق جذب
- حق مسئولیت
- حق سرپرستی
- حق اولاد
- کارانه و پاداش
- حق ماموریت
- اضافه کاری
- حق شیفت و شب کاری
- حق نوبت کاری
- مرخصی استفاده نشده
- عیدی
- بیمه بیکاری
- بیمه سهم کارفرما
- باز خرید سنوات خدمت کارکنان
- سایر حقوق و مزایا
- جریمه بیمه تامین اجتماعی
- جریمه کسر کار
- دستمزد کارکنان روز مزد
هزینه های کارکنان
- هزینه سفر، اقامت و ماموریت
- پذیرایی و آبدارخانه
- هزینه ایاب و ذهاب کارکنان
- سایر هزینه های کارکنان
- هزینه ناهار
- هزینه آموزش کارکنان
- هزینه سرویس کارکنان
- هزینه بیمه مسئولیت
- هزینه بیمه عمر و حوادث کارکنان
- هزینه بیمه تکمیل درمان
سایر هزینه های عملیاتی
- تعمیر و نگهداری ساختمان و تاسیسات
- تعمیر و نگهداری ماشین آلات و تجهیزات تولید
- تعمیر و نگهداری وسائط نقلیه
- تعمیر و نگهداری کامپیوتر و شبکه
- تعمیر و نگهداری اثاثیه و منصوبات
- هزینه سوخت کارخانه
- هزینه سوخت وسائط نقلیه
- هزینه آب مصرفی
- هزینه برق مصرفی
- هزینه گاز مصرفی
- هزینه تلفن مصرفی
- ابزار و لوازم فنی مصرفی
- هزینه ملزومات و نوشت افزار
- هزینه پست، TPG و…
- هزینه آژانس و اسنپ و…
- بیمه دارایی های ثابت
- بیمه موجودی ها
- هزینه بیمه آتش سوزی
- هزینه مطالبات سوخت شده
- هزینه مطالبات مشکوک الوصول
- هزینه قطعات کامپیوتری و شبکه
- هزینه اینترنت
- هزینه پشتیبانی نرم افزار
- هزینه حمل متفرقه
- هزینه اجاره
هزینه های استهلاک
- هزینه استهلاک ساختمان
- هزینه استهلاک تاسیسات
- هزینه استهلاک وسائط نقلیه
- هزینه استهلاک کامپیوتر و تجهیزات شبکه
- هزینه استهلاک اثاثیه و منصوبات
هزینه های بازاریابی و توزیع و فروش
- هزینه تبلیغات
- هزینه شرکت در مناقصه
- هزینه بازاریابی و پورسانت فروش
- هزینه های واخواست

سایر هزینه ها و درآمد های غیر عملیاتی:

هزینه ها و درآمد هایی که در راستای فعالیت های غیر عملیاتی هستند.

هزینه های مالی
- هزینه سود و کارمزد وام ها
- هزینه کارمزد خدمات بانکی
- هزینه جریمه دیر کرد وام ها
- هزینه بهره وام بانکی
- هزینه بهره غیر بانکی
- سایر هزینه های مالی
سایر درآمد ها و هزینه های غیر عملیاتی
- سود و زیان ناشی از تسعیر ارز
- سود و زیان ناشی از فروش دارایی ها
- تخفیفات نقدی فروش
- تخفیفات نقدی خرید
- زیان ناشی از اسقاط دارایی ها
- زیان ناشی از حذف دارایی ها
- سایر درآمد های غیر عملیاتی

حساب های انتظامی:

حسابی است که اسناد تضمینی به نفع و به عهده شرکت یا حساب های واسط که در طی فرآیند حسابداری ایجاد می شود را در آن ثبت می کنیم.

حساب های انتظامی به نفع شرکت
- اسناد تضمینی دریافتی از کارکنان
- ضمانت نامه های بانکی
- سایر حساب های انتظامی به نفع شرکت
- اسناد تضمینی تنخواه
حساب های انتظامی به عهده شرکت
- ضمانت نامه های شرکت در مناقصه و مزایده
- ضمانت نامه های حسن انجام کار
- اسناد تضمینی بابت تسهیلات مالی دریافتی
- سایر حساب های انتظامی به عهده شرکت
طرف حساب های انتظامی
- طرف حساب انتظامی
حساب های کنترلی
- تراز افتتاحیه